Author Archives: marianpantelin

PLAN DE REORGANIZARE SI PROGRAM DE PLATI SC PROD BALAST SRL

SC PROD BALAST SRL
Loc. COMISANI

JUD. DAMBOVITA

CUI 897470,

J15/1417/1992

 

 

 

 

 

PLAN DE REORGANIZARE JUDICIAR

 

 

 

 

 

 

Administrator special:  POPA FLORINEL CRISTI

TRIBUNALUL DAMBOVITA DOSAR NR.1365 / 120 /2018

Termen: 25.09.2018

PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

 Capitolul I – PREZENTAREA SOCIETATII

Denumire: PROD BALAST

Forma juridică: SRL

Capital Social: 200.000 lei se constituie in 20.000 parti sociale, o parte sociala avand valoarea de 10  lei.
Nr.de ordine la Registrul Comertului: J15/1417/1992
Cod unic de inregistrare: 897470
Atribut fiscal:

Asociati :

MARINESCU VIOLETA GEORGIANA, domiciliata ȋn Bucuresti, Sos. Salaj , nr.133, bl.55, sc.3, ap.32, sector 5, identificat cu CI seria RX nr. 744629 , eliberatӑ de S.P.C.E.P sector 5, la data de 09.07.2015, CNP 2961015160025

FLOREA MARIUS, domiciliat in Mun. Oltenita, str. B-dul Republicii, nr.39, bl.R,sc.B, et.1, ap.2, jud. Calarasi, identificat cu CI seria KL, nr. 474708, eliberatӑ de S.P.C.L.E.P Oltenita, CNP 1831203511604

Administrator special:

POPA FLORINEL CRISTI, domiciliat ȋn Bucuresti, str. Veseliei, nr.35,sector 5,  identificat cu CI seria RR nr. 652912, eliberatӑ de S.P.C.E.P sector 5, la data de 13.01.2010, CNP 1780109451517

Sediul social: sat  Comisani, Comuna Comisani, jud. Dambovita.
Societatea a luat fiinţă în 1992, în baza Legii 31/1990.

S.C. PROD BALAST S.R.L. are obiect de activitate Extracţia pietrişului şi nisipului; extracţia argilei şi caolinului – CAEN 0812.

Capitolul II – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2014, 2015, 2016, 2017, pe baza bilanţurilor contabile şi a balantelor de verificare aferente, precum si a balantei de verificare din data de 30.06.2018.

Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net, după cum urmează:

 

Anul Capitaluri proprii Profit net
2014 -789.915  -130.942
2015   -689.417 94.213
2016 -1.100.750 -467.865
2017 -1.273.795 -806.474
30.06.2018 -1.444.220 -136.781

Se constată faptul că debitoarea a obținut profit doar ȋn anul 2015, ȋn restul perioadei a ȋnregistrat pierderi considerabile.

Capitolul III- PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

Analiza patrimoniului in perioada 2014 – 30.06.2018 – situatia patrimoniala se prezinta astfel:

Denumire

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2018

Active imobilizate

159.821 129.286 363.422 309.535   279.792

Stocuri

33.749 33.219 33.219 16.668  

Creanțe

-5.639 50.742 152.019 147.565 108.202

Disponibilități

  98.455 37.881 3.502 3.426

Cheltuieli în avans

       

TOTAL ACTIV

187.931 311.702 586.541 477.270 391.420

Datorii

977.846 1.001.119 1.486.616 1.640.135 1.764.250

Capital social

193.715 200.000 200.000 200.000 200.000

Subvenții ptr. investiții

         

Rezerve

12.114 12.114 12.114 12.114 12.114

Profitul sau pierderea reportată

- 864.802 - 995.744 - 844.999 - 679.435 -  1.519.553

Profitul sau pierderea exercițiului financiar

- 130.942 94.213 -467.865 - 806.474 - 136.781

Repartizarea profitului

         

TOTAL PASIV

187.931 311.702 586.541 477.270 391.420

 

Analiza datelor are la baza informatiile din contabilitatea societatii, respectiv cele inscrise in bilanturile anuale si balanta de verificare din data de 30.06.2018.

Evolutia imobilizarilor corporale si necorporale

Structura si evolutia imobilizarilor corporale in perioada 2014 – 30.06.2018 se prezinta astfel:

Denumire 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2018
Alte imobilizări necorporale          
Terenuri     87 87 87
Construcții 4.983 4.983 4.983 4.983 4.983
Instalații tehnice, utilaje, mașini și mijloace de transport 206.262 206.262 411.437 411.437 441.437
Mobilier, birotică, echipamente de protecție 30535     5.542 5.542
Avansuri și imobilizări corporale în curs          
Imobilizări corporale în curs de execuție          
Imobilizări necorporale          
Imobilizări corporale 241.780 211.245 416.507 452.048 452.048
Imobilizări financiare          

Societatea deține în patrimoniu la 30.06.2018 urmӑtoarele imobilizări:

a) Imobilizǎri corporale în sumǎ de 452.048 lei (după scăderea amortizării); conform registrului imobilizărilor la 30.06.2018 acestea sunt reprezentate de:

- Terenuri: 86.66 lei

- Construcții: 4 983.41 lei

- ECHIPAMENTE TEHNOLOGICE:

            – STATIE SORTARE TIP BAVARIA:                                123 630.50 lei

            – BASCULANTA:                                                             18 000.00 lei

            – EXCAVATOR KOMATSU:                                           217 175.00 lei

- APARATE SI INSTALATII DE MASURA, CONTROL SI REGLARE

            – BATERIE COMPENSARE ENERGIE REACTIVA:              5 541.93 lei

- MIJLOACE DE TRANSPORT:

            – CONCASOR:                                                                40 630.37 lei

            – AUTOBASCULANTA 16 T TIP IM MIRSA:                    42 000.00 lei

 

Evoluția creanțelor

Denumire 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2018
Creanțe comerciale -19.418 4.694 109.439 96.092 59.699
TVA de recuperat 11.442 11.442 11.442 11.442 11.442
TVA neexigibilă 1.971        
Alte creanțe 2.500 20.196 20.196 23.229 20.196
Debitori diverși          
TOTAL -3.505 36.332 141.077 130.763 91.337

Se constată că valoarea creanțelor a avut un trend ascendant între 31.12.2014 și 31.12.2016 unde a atins valoarea de 141.077 lei, după care a intrat într-un trend descendent, ajungând la 30.06.2018 la valoarea de 91.337 lei, ceea ce demonstreaza existenta unei activitati coerente privind recuperarea creantelor.

Creanțele existente la 30.06.2018 – în sumǎ totalǎ de 91.337 lei sunt compuse din:

1.      Creante client – cont 4111 – 59.699 lei

2.      TVA de recuperat – cont 4424 – 11.442 lei

3.      Alte creanțe – cont 461 – 20.196 lei

 

Creante clienti (cont 4111):

 

1.      U.V. SERVICE SRL                                  1.444 lei

2.      ILVA IMPEX SRL                                     2.127 lei

3.      POT COM                                              3.686 lei

4.      PROCOR                                                5.425 lei

5.      PA & CO INTERNATIONAL                    2.582 lei

6.      IVONCO TRADE SRL                                 888 lei

7.      COMUNA OCNITA                                 2.204 lei

8.      PAULUS SRL                                         16.175 lei

9.      BETUD SRL                                            3.854 lei

10.  ELL CONCEPT CONSTRUCT AG SRL      5.595 lei

11.  RIFANIA DRUMCONSTRUCT SRL          4.428 lei

12.  CONFORT DAMBOVITA SA                      140 lei

13.  SELECTRA INSTAL SRL                              570 lei

14.  DONNA SRL                                           4.883 lei

15.  DIMAR SRL                                                 49 lei

16.  BRAVO MACADAM SRL                        7.535 lei

 

 

 

Datorii furnizori (cont 401):

1.      APELE ROMANE BUZAU                                               1.589 lei

2.      ANRM                                                                            1.360 lei

3.      ASEL SA                                                                         2.407 lei

4.      NAE N.LILIANA PFA                                                       1.600 lei

5.      STIM SERVICE SRL                                                            645 lei

6.      PERS FIZ. AUTOR.DOBRE C ILEANA                              1.000 lei

7.      PA&CO INTERNATIONAL                                              2.586 lei

8.      SIJA IMPEX SRL                                                                 110 lei

9.      DOBRA TRAVERS SRL                                                    2.975 lei

10.  ROMPETROL DOWNSTREAM SRL                                   267 lei

11.  M.F.G. BUSINESS S.R.L.                                               15.128 lei

12.  HURAD AB SRL                                                                          1.000 lei

13.  TRAMAL AGRO-TRANS S.R.L.                                      18.000 lei

14.  BETUD S.R.L.                                                                 1.680 lei

15.  OIL EXPERT TEAM SRL                                                              2.460 lei

16.  BT LEASING TRANSILVANIA IFN SA                               9.267 lei

17.  BT INTERMEDIERI AGENT DE ASIGURARE SRL                223 lei

18.  GOPO SRL                                                                     1.348 lei

19.  LABORATOR CENTRAL CONSTRUCTII CCF SRL          114lei

 

Denumire 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2018
Credite bancare pe termen lung 0 0 0 0 0
Clienți creditori/creditori diverși 661.876 225.582 432.101 327.135 257.478
Furnizori termen lung 0 0 0 0 0
TOTAL DATORII PE TERMEN > 1 AN 661.876 225.582 432.101 327.135 257.478
Credite bancare pe termen scurt 0 0 0 0 0
Datorii comerciale către furnizori 0 0 0 0 0
Datorii către furnizorii de imobilizări 0 0 0 0 0
Datorii privind drepturile salariale 48.731 2.173 9.693 27.633 25.623
Datorii la buget 67.951 85.062 235.176 589.816 581.197
TVA de plată 0 0 0 0 0
Dividende de plată 0 0 0 0 0
Creditori diverși 0 0 0 0 0
TOTAL DATORII PE TERMEN < 1 AN 116.682 87.235 244.869 617.449 606.820
TOTAL DATORII 778.558 312.817 676.970 944.584 864.298

 

Din analiza obligațiilor SC PROD BALAST  SRL, se observă o oscilație a datoriilor pe termen lung cât și a datoriilor pe termen scurt.

Se constata o scădere a datoriilor totale cu aprox. 8,5% in primele 6 luni analizate ale anului 2018 fata de datoriile din anul 2017, scădere rezultată din diminuarea datoriilor cǎtre bugetul statului, dar și a datoriilor către clienți.

 

Analiza corelației creanțe/obligații:

 

Nr. Crt. INDICATORI 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 30.06.2018
1 Cifra de afaceri 345.463 895.248 397.104 67.629
2 Creanțe 36.332 141.077 130.763 91.337
3 Obligații 312.817 676.970 944.584 864.298
4 Raportul creanțe/obligații 0,12 0,21 0,14 0,11

 

Creanțele reflectă angajamentele contractate cu anumiți parteneri ai societății, cum sunt clienții, ale căror termene de plată au o scadență ulterioară livrării bunurilor și serviciilor, precum și debitorii firmei, în calitate de beneficiari ai unor împrumuturi pe care le vor rambursa ulterior împreună cu dobânda aferentă acestora.

 

Din punct de vedere contabil, creanțele sunt formate din clienți, furnizori-debitori, creanțe privind personalul și asigurările sociale, alte creanțe privind statul și instituțiile publice, debitori diverși etc.

Obligațiile reprezintă surse de finanțare atrase pe o perioadă mai mică de un an, excluzând creditele bancare. Acestea conțin datoriile către furnizori, personal, stat, acționari, avansuri de la clienți.

Creanțele și obligațiile reprezintă principalele elemente care influențează fluxurile bănești ale societății.

Raportul dintre creanțe și obligații este subunitar și are o evoluție fluctuantă, ceea ce indica o majorare a gradului de imobilizare a capitalului.

 

Analiza gradelor de rotație:

 

NR. CRT. RATE DE ROTATIE 2015 2016 2017 30.06.2018
1 Cifra de afaceri/Activ total 1,11 1,53 1,67 0,17
2 Cifra de afaceri/Active imobilizate 2,67 2,46 2,57 0,24
3 Cifra de afaceri/Cap. proprii -0,50 -0,81 -0,62 -0,05

 

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in perioada analizata se observa ca indicatorul inregistreaza valori subunitare ca urmare a scaderii cifrei de afaceri. La data de 30.06.2018 a atins nivelul de 0,17.

 

Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active imobilizate): numarul de rotatii arata o crestere a acestora in anul 2018 fata de anul 2017 datorita scaderii cifrei de afaceri dar si a scaderii activelor imobilizate. La data de 30.06.2018 nivelul atins este 0,24.

 

Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori negative pe toata perioada analizata, datorita capitalurilor proprii negative. La data de 30.06.2018 nivelul atins este de -0,05.

 

Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

 

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.

Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.

 

Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca, la aceasta data datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare si a altor lichiditati.

 

CASH-FLOW DE GESTIUNE (CFG)

 

Rezultatul tuturor operatiunilor de gestiune reprezinta cash-flow-ul de gestiune.

Formula de calcul:

 

CFG = RN + CHD + CHAMO

RN = rezultatul net

CHD = cheltuiala cu dobanda

CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFG 2014 = -130.942 + 0 + 81.959 = – 48.983 lei

CFG 2015 = 94.213 + 0 + 81.959 = 12.254 lei

CFG 2016 = – 467.865 + 0 + 83.085 = – 384.780 lei

CFG 2017 = – 806.474 + 0 + 142.514 = – 661.960 lei

CFG 30.06.2018 = – 136.781 + 0 + 29.743 = – 107.038

 

CASH-FLOW OPERATIONAL (CFO)

 

Reprezinta capacitatea potentiala de finantare viitoare a intreprinderii, de remunerare a investitorilor de capital si a creditorilor din rezultul de exploatare obtinut. Se mai numeste si cash-flow de exploatare.

Formula de calcul:

CFO = RN + CHAMO

RN = rezultatul net

CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFO 2014 = – 130.942 + 0 + 81.959 = – 48.983 lei

CFO 2015 = 94.213 + 0 + 81.959 = 12.254 lei

CFO 2016 = – 467.865 + 0 + 83.085 = – 384.780 lei

CFO 2017 = – 806.474 + 0 + 142.514 = – 661.960 lei

CFO 30.06.2018 = – 136.781 + 0 + 29.743 = – 107.038

 

Capitolul IV – SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

Cauzele si imprejurarile care au dus la aparitia starii de insolventa au fost urmatoarele:

Societatea a fost infiintata in anul 1992, avand ca activitate principala „Extracţia pietrişului şi nisipului; extracţia argilei şi caolinului”.

Datoritǎ acumularii de datorii cǎtre furnizori şi cǎtre bugetul statului care nu au mai putut fi achitate la termen,societatea a solicitat insolventa pentru a fi supus prevederilor legii insolvenţei, în procedura generalǎ de insolvenţǎ, intenţionând a depune un plan de reorganizare a activitǎţii. Cauza preliminarǎ a incapacitǎţii de platǎ constatatǎ de administratorul judiciar o constituie neincasarea propriilor creante de la clientii acesteia.

Printre cauzele incapacitatii de plata, sunt urmatoarele

-in decembrie 2015 toate partile sociale ale debitoarei au fost cesionate catre actualii asociati. Conform documentelor contabile de la momentul respectiv, precum si documentelor emise de catre ANAF, societatea nu avea datorii la stat. Insa, in urma controalelor efectuate de catre ANAF in perioada 2017-2018, s-a constatat faptul ca societatea, pana in perioada decembrie 2015, nu a declarat toate facturile, nu a depus toate declaratiile obligatorii, avand datorii in cuantum de 600.000 lei (debit plus accesorii). Asa cum am aratat mai sus si cum rezulta din documentele deja existente la dosarul cauzei, acest debit nu se poate imputa actualei conduceri a societatii, fiind urmarea directa a neindeplinirii obligatiilor legale de catre fostii asociati. Mai mult decat atat, la momentul incheierii contractului de cesiune, conform documentelor contabile precum si fiselor emise de catre ANAF, acest debit nu exista, societatea fiind preluata fara datorii. Faptul ca, ulterior, organele statului au descoperit o serie de inadvertente intre activitatea reala desfasurata de catre societate pana in decembrie 2015 si documentele depuse la ANAF de fostul actionariat, situatie ce a generat debitul mai sus mentionat, nu poate incumba actualei conduceri. Astfel, in urma controalelor efectuate, a rezultat un debit in cuantum de aproximativ 600.000 lei, situatie ce a blocat desfasurarea normala a activitatii societatii debitoare, impovarand societatea cu un debit ce apartine fostei conduceri, aceasta fiind cauza principala care a condus societatea in starea de incapacitate de plata.

- cost insemnat cu cheltuielile privind personalulcare a atras dupa el taxe si impozite la stat

-atat utilajele cat si statia de sortare  aflate in posesia societatii au avut nevoie de reparatii capitale acest lucru stagnand activitatea si productivitatea balastierei

- un alt factor care a dezavantajat activitatea  este cel climatic: debitul crescut al raului Ialomita

- Concurenta pe piata

- Cresterea preturilor utilitatilor si a costurilor cu furnizorii in conditiile in care marjele de profit negociate cu beneficiarii au fost foarte mici ( situatie generala pe piata constructiilor), marje care nu au putut acoperi cheltuielile efective ( cheltuieli directe + regii).

TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit. k), administratorul judiciar a intocmit tabelul definitiv cuprinzand toate creantele impotriva averii debitoarei. Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita  la data de 20.08.2018.
Suma totala a creantelor admise este de
833.060,72lei, din care:


– creante garantate conform art. 159, alin. (1), pct. 3 =
283.377,72  lei

- creante bugetare conform art. 161, pct. 5 = 549.683,00 lei
- creante subordonate conform art. 161, pct.10 = 0 lei

Tabelul definitiv al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1.

Masurile de reorganizare judiciara :

Premisele planului de reorganizare judiciara au ca baza continuarea activitatii societatii si achitarea tuturor categoriilor de creante.

Masacredală a SC PROD BALAST SRL este format dintr-un număr de 3creditori, însumând833.060,72 lei.

Structura creditorilor este urmatoarea :

-          Creditori garantati                  34 %

-          Creditori bugetari                   66  %

-          Creditori subordonati                         0 %

Prin prezentul plan de reorganizare, care se va desfasura pe o perioada de 3 ani, se urmareste satisfacerea integrala a creantelor tuturor creditorilor inscrisi la masa credala.

Prin planul propus categoria creantelor garantate vor fi achitate in proportie de 100% in perioada celor 3 ani ai reorganizarii. Accesoriile aferente creantelor nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a debitorului si cele ce vor lua nastere pe parcursul perioadei de reorganizare judiciara vor fi achitate cu prioritate conform prevederilor art. 102 alin.(6) din Legea nr. 85/2014.

Creantele bugetare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele bugetare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

In vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare debitorul va pastra in intregime dreptul de administrare si conducere a activitatii societatii, prin administratorul special si sub controlul administratorul judiciar.

Planul de reorganizare va avea la baza finantarea din urmatoarele surse:

- Venituri obtinute din activitatea de baza, respectiv: „Extracţia pietrişului şi nisipului; extracţia argilei şi caolinului”;

- Incasarea creantelor societatii, acestea fiind in cuantum de 833.060,72lei la data de 30.06.2018, astfel cum au fost mentionate mai sus.

Ca urmare a acestor prevederi cu privire la obtinerea de venituri, preconizam realizarea unui excedent in anii 2018 -2020 astfel :

- excedent net 2019–270.000 lei

- excedent net 2020–350.000 lei

- excedent net 2021–450.000 lei

Capitolul V- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

Înurmătoarea perioadă, respectiv anii 2019 – 2021 societatea îşi va desfăşura activitatea conform planului de reorganizare, având ca bază activitatea aducatoare de venituri si anume: „ExtracţiapietrişuluişInisipului; extracţiaargileişIcaolinului”;

In vederea realizarii planului de reorganizarea, societatea debitoare are ca obiectiv recuperarea creantelor, mentinerea clientilor actuali, atragerea unor noi clienti, precum si incheierea de noi contractre cu noi parteneri, astfel au fost incheiate urmatoarele contracte:

  • ·     Contractul de prestari servicii nr. 02 / 16.01.2018  incheiat cu SC BRAVO MACADAM SRL
  • ·     Contractul de prestari de servicii nr. 218 / 02.05.2017  incheiat cu SC REBELIS CONSTRUCTII SRL
  • ·     Contractul de prestari de servicii nr. 116 / 06.03.2017  incheiat cu SC GALANTUS SRL
  • ·     Contractul de prestari de servicii nr.  391 / 14.12.2017  incheiat cu SC DIMAR SRL
  • ·     Contractul de prestari de servicii nr. 57/ 21.08.2016  incheiat cu SC ADASA SRL
  • ·     Contractul de prestari de servicii nr. 115/ 06.03.2017  incheiat cu SC GEO GEVAL SRL

Conform bugetului de venituri i cheltuieli, societatea îi propune :

A. Pentru anul 2019

S-au proiectat venituri totale in suma de 500.000 lei din care ponderea importantă o au veniturile din „ExtracţiapietrişuluişInisipului; extracţiaargileişIcaolinului”.

Cheltuielile totale sunt în valoare de 230.000 lei .
Rezulta pentru primul an un excedent net de 270.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2019.

B. Pentru anul 2020

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 650.000 lei, pe aceleași structuri menționate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de 300.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de 350.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2020.

C. Pentru anul 2021

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 800.000 lei, pe aceleași structuri menționate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de 350.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de 450.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2021.

Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în anexa la plan.

Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice, creşterea stimulentelor în vederea obţinerii de discount-uri, aceste masuri urmand a fi prezentate creditorilor pe masura implementarii lor.

Societatea urmează să-şi păstreze conducerea actuală şi dreptul de dispoziţie asupra bunurilor, dar sub supravegherea strictă a administratorului judiciar. De asemenea, societatea şi organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a măsurilor propuse în planul de reorganizare.

Capitolul VI – MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI DE REORGANIZARE

Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură managerială cât şi tehnică.

Administratorul special îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC PROD BALAST SRL sub supravegherea permanentă a administratorului judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

Următoarele acte vor putea fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în contextul planului de reorganizare:

- vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

- încheierea de contracte de leasing;

- angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt – creşterea cheltuielilor de personal într-un cuantum mai mare de 10% faţă de cheltuielile necesare în primul an de reorganizare.

Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe perioada derulării planului de reorganizare.

I. MSURI DE NATURMANAGERIAL

- flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

- menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

- implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;

II. MSURI DE NATURCOMERCIALĂ ŞI FINANACIAR-CONTABIL

- analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

- urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor necesităţi;

- mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;

III. MSURI DE NATURORGANIZATORIC

  • inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal competent;
  • corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a societăţii;
  • urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor şi evidenţelor financiar-contabile;
  • reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;
  • gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;
  • creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asuprasituaţiei existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii.

REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2014, pe perioada implementarii planului de reorganizare, onorariul administratorului judiciar va fi compus din:

-           onorariu lunar – in suma de1200 lei + TVA;

Data: 16.09.2018

ADMINISTRATOR SPECIAL,

POPA FLORINEL CRISTI


 


Dosar nr. 1365/120/2018

 

PROGRAMUL DE PLĂȚI PENTRU CREDITORI

S.C. PROD BALAST SRL Comișani

 

 

Nr. Crt.

Denumire creditor

Creanța acceptată

Distribuiri 2018

TRIM. IV

Distribuiri   2019

TRIM.  I

Distribuiri 2019

TRIM. II

Distribuiri 2019

TRIM.III

Distribuiri 2019

TRIM. IV

Distribuiri 2020

TRIM. I

Distribuiri 2020

TRIM.II

Distribuiri 2020

TRIM III

Distribuiri 2020

TRIM IV

Distribuiri2021

 TRIM I

Distribuiri 2020

TRIM II

Distribuiri 2020

TRIM III

% distribuit

1

DGRFP Ploiești prin AJFP Dâmbovița

751.846

0

60.147,68 60.147,68 60.147,68 56.388,45 56.388,45 56.388,45 56.388,45 84.582,68 84.582,68 84.582,68 92.101,13

100%

2

BT Leasing Transilvania IFN SA

62.727,72

0

31.365 31.363 0 0 0 0 0 0 0 0 0

100%

3

Primăria Comișani

18.487

0

1.478,96 1.478,96 1.478,96 1.386,53 1.386,53 1.386,53 1.386,53 2.079,79 2.079,79 2.079,79 2.264,66

100%

 

TOTAL

833.060,72

0

92.991,64 92.989,64 61.626,64 57.774,98 57.774,98 57.774,98 57.774,98 86.662,46 86.662,46 86.662,46 94.365,79

100%

 

Ratele se vor achita începând cu data confirmării planului de către instanță.

Data:   16.09.2018                                                                                                                                                      INTOCMIT:

                                                                                                                                                            ADMINISTRATOR SPECIAL

PLAN REORGANIZARE SC TARABOSTES SRL

 

 

S.C.  TARABOSTES S.R.L.

PUCIOASA, STR. PATRANA, NR. 11,  JUD. DAMBOVITA

CUI  17886395,   J15/892/2005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Plan de Reorganizare Judiciară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                Administrator special

                           SÎRBU FLORIAN
TRIBUNALUL DAMBOVITA

DOSAR NR. 4749/120/2017

Termen: 16.01.2018

             

 

                            PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

 

Capitolul I – PREZENTAREA  SOCIETATII

 

Denumire: TARABOSTES SRL

Forma juridică: SRL

Capital Social:  500 lei se constituie in 50 parti sociale, o parte sociala avand valoarea de 10 lei.

Nr.de ordine la Registrul Comertului: J15/892/2005

Cod unic de inregistrare: 17886395

Atribut fiscal:  RO

Asociat unic: asociat Sȋrbu Florian domiciliat ȋn Pucioasa, str. Patrana, nr. 11, județul Dȃmbovița, identificat cu CI seria DD nr. 537959, eliberatӑ de SPCLEP Pucioasa la data de 11.05.2011, CNP 1680416150021

Administrator special:  Sȋrbu Florian domiciliat ȋn Pucioasa, str. Patrana, nr. 11, județul Dȃmbovița, identificat cu CI seria DD nr. 537959, eliberatӑ de SPCLEP Pucioasa la data de 11.05.2011, CNP 1680416150021

Sediul social: Pucioasa, str. Patrana, nr. 11, jud. Dambovita.

Societatea a luat fiinţă în 2005, în baza Legii 31/1990.

          S.C. TARABOSTES S.R.L. are obiect de activitate Lucrӑri de construcții a clӑdirilor rezidențiale și  nerezidențiale – CAEN 4120.

 

 

Capitolul II – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

 

          În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2014, 2015, 2016 si la data de 31.10.2017, pe baza bilanţurilor contabile şi a balantelor de verificare aferente, precum si a balantei de verificare din data de 31.10.2017.

          Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net, după cum urmează:

 

Anul

 

Capitaluri proprii

 

Profit   net

2014

-165.789

-129.435

2015

-298.213

-132.423

2016

-230.528

82.556

31.10.2017

-947.556

-717.027

 

              Se constată faptul că debitoarea a obținut profit doar ȋn anul 2016, ȋn restul perioadei  a  ȋnregistrat pierderi considerabile.

 

Capitolul III- PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

 

            Analiza patrimoniului in perioada 2014 – 31.10.2017 - situatia patrimoniala se prezinta astfel :                                                                                                                                                                               

                                                                                                                                             Lei

 

       Denumire                     31.12.2014         31.12.2015              31.12.2016      31.10.2017

 

  Active imobilizate                 2.042.439          1.944.232               1.847.333         1.281.323

   Stocuri                                     590.932              414.423                  277.117            140.336

  Creante                                     470.886              335.836                  327.765            327.345

  Disponibilitati                                 323                     527                     4.768                    70

  Cheltuieli in avans                            0                    0                             0                          0

——————————————————————————————————————

  TOTAL   ACTIV              3.104.580              2.695.018         2.456.983           1.749.074

——————————————————————————————————————

Datorii                                   3.270.369             2.993.231          2.687.511          2.696.629            

Capital social                           100.500                       500                    500                    500                 

Subventii pt. investitii                        0                           0                       0                     0                    

Rezerve                                       6.818                    6.818                  6.818                 6.818                     

Profitul sau pierderea report.    -143.472               -172.908          -320.202           – 237.646     

Profitul sau pierderea exerc.fin  -129.435              -132.423               82.556         – 717.027

Repartizarea profitului                     -200               - 200                     -200                  -200                         

——————————————————————————————————————

TOTAL PASIV                       3.104.580             2.695.018       2.456.983            1.749.074

Analiza datelor are la baza informatiile din contabilitatea societatii, respectiv cele inscrise in bilanturile anuale si balanta de verificare din data de 31.10.2017.

 

Evolutia imobilizarilor corporale si necorporale

Structura si evolutia imobilizarilor corporale in perioada 2014 –  31.10.2017  se prezinta astfel :

                                                                                                               Lei

_______________________________________________________________________­­­­­­­­­­­_____

       Denumire                           31.12.2014         31.12.2015              31.12.2016      31.10.2017

Alte imobilizari necorporale               680                       680                           680                   680 

Terenuri                                        322.001                322.001                 322.001             26.337   

Constructii                                             0                            0                     0                           0

Instalatii tehnice,utilaje, masini  1.452.539           1.379.542               1.282.643          1.137.706

si mijloace de transport                        

Mobilier, birotica, echip. prot.             0                             0                      0                        0

Avansuri si imobilizari                         0                             0                      0                        0

corporale in curs                                        

Imobilizari corporale in            267.219                  242.009                     242.009          116.600

curs de executie 

Imobilizari necorporale            680                              680                           680               680

Imobilizari corporale           2.041.759                1.943.552                1.846.653        1.280.643

Imobilizari financiare                 0                               0                              0                      0

 

 Societatea  detine in patrimoniu la 31.10.2017 urmӑtoarele imobilizari:

a) Imobilizӑri necorporale în sumǎ de 680 lei reprezentate de cheltuielile de constituire rǎmase neamortizate;

b) Imobilizǎri corporale în sumǎ de 1.280.643 lei (dupa scaderea amortizarii); conform registrului imobilizarilor la 31.10.2017 acestea sunt reprezentate de:

  •  Terenuri ȋn sumӑ de 26.337 lei, dupӑ cum urmeazӑ:

 - teren extravilan ȋn suprafațӑ de 279 mp – cu destinație livadӑ, situat ȋn Pucioasa, județul Dȃmbovița, nr. cadastral 3558 ȋnscris ȋn cartea funciarӑ nr. 70329 a localitӑții Pucioasa;

   – teren extravilan ȋn suprafațӑ de 869 mp -  cu destinație livadӑ, situat ȋn Pucioasa, județul Dȃmbovița, nr. cadastral 3032 ȋnscris ȋn cartea funciarӑ nr. 70326 a localitӑții Pucioasa;

- teren intravilan ȋn suprafațӑ de 2.912 mp – curții construcții situat ȋn Pucioasa, județul Dȃmbovița,  nr. cadastral 1733 ȋnscris ȋn cartea funciarӑ nr. 71396 a localitӑții Pucioasa;

 - teren extravilan ȋn suprafațӑ de  1600 mp – cu destinație livadӑ, situat ȋn Doicești, județul Dȃmbovița, nr. cadastral 70196  ȋnscris ȋn cartea funciarӑ nr. 70196 a comunei Doicești;

- teren extravilan ȋn suprafațӑ de  1600 mp – cu destinație livadӑ, situat ȋn Doicești, județul Dȃmbovița, nr. cadastral  70187  ȋnscris ȋn cartea funciarӑ nr. 70187 a comunei Doicești.

 - instalatii tehnice și mijloace de transport – valoare contabilӑ 1.137.606 lei;  conform listei imobilizarilor predatӑ de societatea debitoare, acestea sunt: centru aut. de frezare și gӑurire, autoturism Citroen Xsara, autoturism Mercedes, autoturism Hyunday, pompӑ mixer generator, mașinӑ tӑiat fier, mașina ȋntins fier, pompӑ accesorii, ciclon ciment, presӑ 250T, ciclon depozitare, snec tranf cu act. hidraulicӑ, instalație ȋncӑlzit aer, ferӑstrӑu pendular cu pȃnzӑ, instalație transport și stivuit, cai de rulare cu role, mașinӑ de frezat 6 axe, mașinӑ de șlefuit panouri, bandzic cu avans mecanic, pendulӑ automatӑ de retezat, instalație ȋmpreg. ȋn vid, mașinӑ de rectificat plan, presӑ pentru ștampe, mașinӑ dublӑ de format retezat, presӑ pentru furnire;

  • Imobilizӑri ȋn curs ȋn sumӑ de 116.600 lei ȋn acest cont au fost contabilizate utilajele fabricate din piese recuperate.

 

Evolutia creantelor

                                                                                                               Lei

_______________________________________________________________________­­­­­­­­­­­_____

       Denumire                           31.12.2014         31.12.2015              31.12.2016      31.10.2017

Creante comerciale                     470.886               335.596                 326.765              327.345

TVA de recuperat                             0                         0                                  0                         0

TVA neexigibila                               0                        240                               0                         0

Alte creante                                       0                         0                           1.000                        0

Debitori diversi                                 0                         0                                 0                          0

TOTAL                                        470.886              335.836                 327.765             327.345

 

        Se constata ca valoarea creantelor a  scazut de la 470.886 lei  la  31.12.2014 la 327.345 lei la data de 31.10.2017, ceea ce demonstreaza existenta unei activitati coerente privind recuperarea creantelor.

 Creanțe existente la 31.10.2017 – în sumǎ totalǎ de 327.345 lei sunt compuse din:

1. Creante clienti  cont 4111 –  248.690 lei

           In acest cont sunt ȋnregistrați urmӑtorii clienți:

 - S.C. Roecologic Combustibil Alternativ SRL – suma de 2.204 lei

- Racor Trans SRL – suma de 24.990 lei

- Aspol Hill Olszewscy – suma de 20.772 lei

- Wiesionger&Back GMBH  – suma de 9.460 lei

- S.C. Chris Team SRL – suma de 1.159 lei

- S.C. Corporatia Green Field SRL  – suma de 491 lei

- S.C. CDIF Top SRL  – suma de 50.810 lei

- S.C. G2 Telemania Energy SRL  – suma de 142.618 lei

- S.C. Tarabostes Bio Organic SRL  – suma de 2.751 lei

- S.C. Miconstruct SRL  – suma de ( – 6.565 lei)

2. Furnizori debitori – cont 409 in suma totala de – 78.655 lei

     In acest cont sunt ȋnregistrați urmӑtorii:

- Auto Hense – suma de 3.388 lei

- Henzie und Daniel – suma de 6.779 lei

- Danwaj – suma de 1.688 lei

- Power Industrial CO LTD – 66.800 lei

 

 

 

 

Obligatiile societatii

_______________________________________________________________________Lei__

       Denumire                           31.12.2014         31.12.2015      31.12.2016          31.10.2017

 

Credite bancare pe termen lung      276.306          276.306             276.306             190.989

Clienti creditori/creditori diversi    995.221        1.140.959            829.573              835.963

Furnizori termen lung                  1.705.356           832.289         1.341.735           1.340.909

TOTAL DATORII

PE TERMEN>1an                     2.976.883        2.249.554          2.447.614          2.367.861

Credite bancare pe termen scurt                0                      0                         0                       0           

Datorii comerciale catre furnizori     157.528        670.576                33.644                     895

Datorii catre furnizorii de imobilizari           0                   0                          0                       0

Datorii privind drepturile salariale       14.766            3.195                   6.664               43.752

Datorii buget                                         30.166          12.332                  83.003            155.620

TVA de plata                                         53.948          57.574               116.586             128.501

Dividende de plata                                          0                   0                          0                       0

Creditori diversi                                      37.078                  0                          0                       0

TOTAL DATORII TERMEN <1 an  293.486      743.677               239.897            328.768

——————————————————————————————————————

TOTAL DATORII                            3.270.369    2.993.231             2.687.511         2.696.629

                            

       Din analiza obligatiilor SC TARABOSTES SRL, se observa o oscilatie a datoriilor pe termen lung cat si a datoriilor pe termen scurt.

       Se constata o creste a datoriilor totale cu aprox. 1%  in cele 10 luni analizate ale anului 2017 fata de datoriile din anul 2016, crestere rezultata datoritǎ acumularii de datorii cǎtre bugetul statului care nu au mai putut fi achitate la termen.

 

 Analiza corelatiei creante / obligatii:

 

NR. CRT.

INDICATORI

2014

2015

2016

31.10.2017

1

Cifra de afaceri

799.934

231.094

576.034

56.479

2

Creante

470.886             

335.836                

327.765           

327.345

 

3

Obligatii

3.270.369                                                                               2.696.629

2.993.231         

2.687.511

2.696.629            

4

Raportul   creante/obligatii

0.15

0.12

0.13

0.13

 

Creantele reflecta angajamentele contractate cu anumiti parteneri ai societatii, cum sunt clientii, ale caror termene de plata au o scadenta ulterioara livrarii bunurilor si serviciilor, precum si debitorii firmei, in calitate de beneficiari ai unor imprumuturi pe care le vor rambursa ulterior impreuna cu dobanda aferenta acestora.

Din punct de vedere contabil, creantele sunt formate din clienti, furnizori-debitori, creante privind personalul si asigurarile sociale, alte creante privind statul si institutiile publice, debitori diversi etc.

Obligatiile reprezinta surse de finantare atrase pe o perioada mai mica de un an, excluzand creditele bancare. Acestea contin datoriile catre furnizori, personal, stat, actionari, avansuri de la clienti.

Creante si obligatiile reprezinta principalele elemente care influenteaza fluxurile banesti ale societatii.

Raportul dintre creante si obligatii este subunitar si are o evolutie fluctuanta, ceea ce indica o majorare a gradului de imobilizare a capitalului.

 

 

Analiza ratelor de rotatie:

 

NR. CRT.

RATE   DE ROTATIE

2014

2015

2016

31.10.2017

1

Cifra   de afaceri/Activ total

0.26

0.09

0.24

0.04

2

Cifra   de afaceri/Active imobilizate

0.40

0.12

0.32

0.05

3

Cifra   de afaceri/Cap. proprii

-4.83

-0.78

-2.50

-0.06

 

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in perioada analizata se observa ca indicatorul inregistreaza valori subunitare ca urmare a scaderii cifrei de afaceri. La data de 31.10.2017 a atins nivelul de 0,04.

Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active fixe): numarul de rotatii arata o scadere a acestora in anul 2017 fata de anul 2016 datorita scaderii cifrei de afaceri. La data de 31.10.2017 nivelul atins este 0,05.

Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori negative pe toata perioada analizata, datorita capitalurilor proprii negative. La data de 31.10.2017 nivelul atins este de -0,06.

 

 Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

 

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.

Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.

Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca, la aceasta data datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare si a altor lichiditati.

 

Analiza cash flow

 

CASH-FLOW DE GESTIUNE (CFG)
Rezultatul tuturor operatiunilor de gestiune reprezinta cash-flow-ul de gestiune.

Formula de calcul:
CFG = RN + CHD + CHAMO
RN = rezultatul net
CHD = cheltuiala cu dobanda
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFG 2014 = – 129.435 + 0 + 110.779 = – 18.656 lei

CFG 2015 = – 132.423 + 0 + 40.998 = -91.425 lei

CFG 2016 = 82.556 + 0 + 12.529 = 95.085 lei

CFG 31.10.2017 =   -717.027 + 0 + 343 =  -716.684 lei

 

CASH-FLOW OPERATIONAL (CFO)
Reprezinta capacitatea potentiala de finantare viitoare a intreprinderii, de remunerare a investitorilor de capital si a creditorilor din rezultul de exploatare obtinut. Se mai numeste si cash-flow de exploatare.
Formula de calcul:
CFO = RN + CHAMO
RN = rezultatul net
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFO 2014 = – 129.435 +110.779 = – 18.656 lei

CFO 2015 = – 132.423 + 40.998 = -91.425 lei

CFO 2016 =     82.556 +  12.529 = 95.085 lei

CFO 31.10.2017 = -717.027 + 343 = -716.684 lei

 

 

 

 

 

 

 

 

Capitolul IV – SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

 

  Cauzele si imprejurarile care au dus la aparitia starii de insolventa au fost urmatoarele :

          Societatea a fost infiintata in anul 2005, avand ca activitate principala „Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale”.

Datoritǎ acumularii de datorii cǎtre furnizori şi cǎtre bugetul statului care nu au mai putut fi achitate la termen,  debitorul a formulat o acţiune în instanţǎ pentru a fi supus prevederilor legii insolvenţei, în procedura generalǎ de insolvenţǎ, intenţionând a depune un plan de reorganizare a activitǎţii. Cauza preliminarǎ a incapacitǎţii de platǎ constatatǎ de administratorul judiciar o constituie neincasarea propriilor creante de la clientii acesteia.

                               

TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

 

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit. k), administratorul judiciar a intocmit tabelul definitiv cuprinzand toate creantele impotriva averii debitoarei.

 Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita la data de 27.10.2017.

Suma totala a creantelor admise este de 1.138.178,70 lei, din care:

- creante garantate conform art. 159, alin. (1), pct. 3 = 740.952,70 lei

- creante bugetare conform art. 161, pct. 5 = 3.912,00 lei

- creante subordonate conform art. 161, pct.10 = 393.314,00 lei

 

 

 

 

Tabelul definitiv al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1.

Masurile de reorganizare judiciara

         Premisele planului de reorganizare judiciara au ca baza continuarea activitatii societatii si achitarea tuturor categoriilor de creante.

         Masa credala a SC TARABOSTES SRL este formata dintr-un numar de 6 creditori, insumand  1.138.178,70 lei.

  Structura creditorilor este urmatoarea :

-         Creditori garantati        65,10  %

-         Creditori bugetari           0,34  %

-         Creditori subordonati     34,56 %

   Prin prezentul plan de reorganizare, care se va desfasura pe o perioada de 3 ani, se urmareste satisfacerea integrala a creantelor tuturor creditorilor inscrisi la masa credala.

        Prin planul propus categoria creantelor garantate vor fi achitate in proportie de 100% in perioada celor 3 ani ai reorganizarii. Accesoriile nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a debitorului si cele ce vor lua nastere pe parcursul perioadei de reorganizare judiciara vor fi achitate cu prioritate conform prevederilor art. 102 alin.(6) din Legea nr. 85/2014.

Creantele bugetare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele bugetare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

Creantele subordonate vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele subordonate nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

In vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare debitorul va pastra in intregime dreptul de administrare si conducere a activitatii societatii, prin administratorul special si sub controlul administratorul judiciar.

 

Planul de reorganizare va avea la baza finantarea din urmatoarele surse:

-         Venituri obtinute din activitatea de baza, respectiv: „Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale”;

- Incasarea creantelor societatii, acestea fiind in cuantum de 327.345 lei la data de 31.10.2017, astfel cum au fost mentionate mai sus.

        Ca urmare a acestor prevederi cu privire la obtinerea de venituri, preconizam realizarea unui excedent in anii 2018 -2020 astfel :

             – excedent net 2018  -    200.000 lei        

              – excedent net 2019  -    250.000 lei         

              – excedent net 2020   –   300.000 lei    

              

Capitolul V- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

 

În următoarea perioadă, respectiv anii 2018 – 2020  societatea îşi va desfăşura activitatea conform planului de reorganizare, având ca bază activitatea aducatoare de venituri si anume: „Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale”;

          In vederea realizarii planului de reorganizarea, societatea debitoare are ca obiectiv recuperarea creantelor, mentinerea clientilor actuali, atragerea unor noi clienti, precum si incheierea de noi contractre cu noi parteneri, astfel au fost incheiate urmatoarele contracte:

-         Contractul de prestari servicii nr. 27/01.10.2017 incheiat cu SC Manoil Trans SRL – pretul serviciilor efectuate de prestator este de 120.000 euro (fara TVA);

-         Contractul de prestari de servicii nr. 28/01.10.2017 incheiat cu SC Manoil Trans SRL – pretul serviciilor efectuate de prestator este de 160.000 euro (fara TVA);

-         Contract de antrepriza din data de 15.11.2017 incheiat cu SC Donato Com SRL. Valoarea totala a contractului este de 55.000 euro plus TVA.

           

Conform bugetului de venituri şi cheltuieli, societatea îşi propune :       

A. Pentru anul  2018

          S-au proiectat venituri totale in suma de 1.540.000  lei   din care ponderea importantă o au veniturile din „Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale”.

         Cheltuielile totale sunt în valoare de 1.340.000  lei .

          Rezulta pentru primul an un excedent net de 200.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2018.

 

B. Pentru anul 2019

          Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 1.600.000 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

 Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  1.350.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de 250.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2019.

 

C. Pentru anul 2020

          Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 1.660.000 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

 Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  1.360.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de  300.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2020.

          Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în anexa la plan.

          Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice, creşterea stimulentelor în vederea obţinerii de discount-uri, aceste masuri urmand a fi prezentate creditorilor pe masura implementarii lor.

          Societatea urmează să-şi păstreze conducerea actuală şi dreptul de dispoziţie asupra bunurilor, dar sub supravegherea strictă a administratorului judiciar. De asemenea, societatea şi organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a măsurilor propuse în planul de reorganizare.

 

Capitolul VI – MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI

DE REORGANIZARE

 

          Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură managerială cât şi tehnică.

          Administratorul special îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC TARABOSTES SRL sub supravegherea  permanentă a administratorului judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

          Următoarele acte vor putea fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în contextul planului de reorganizare:

          – vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

          – încheierea de contracte de leasing;

          – angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt  – creşterea cheltuielilor de personal într-un cuantum mai mare de 10% faţă de cheltuielile necesare în primul an de reorganizare.

          Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe perioada derulării planului de reorganizare.

 

 I. MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ

 

          – flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

          – menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

          – implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în  urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

          – diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;          

 

 

 

II. MĂSURI DE NATURĂ COMERCIALĂ ŞI  FINANACIAR-CONTABILĂ

 

          – analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

          – diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

          – urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor necesităţi;

          – mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;

         

III. MĂSURI DE NATURĂ ORGANIZATORICĂ

 

-         inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal competent;

-         corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a societăţii;

-         urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor şi evidenţelor financiar-contabile;

-         reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;

-         gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

-         creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii.

 

 

 

 

 

 

 

REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

 

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2014, pe perioada implementarii planului de reorganizare, onorariul administratorului judiciar va fi compus din:

a)     onorariu lunar – in suma de 1.500 lei + TVA;

b)    onorariu de succes: 5% din sumele incasate ca urmare a valorificarii bunurilor si recuperarii de creante, la aceste sume adaugandu-se TVA-ul aferent.

 

Prezentul plan de reorganizare cuprinde  doua anexe:

- Anexa nr. 1 – Tabelul definitiv al creantelor;

- Anexa nr. 2 – Programul de plati catre creditori.

 

 

Targoviste, 27.11.2017                    

 

 

 

ADMINISTRATOR  SPECIAL,

                                                                   SIRBU FLORIAN

  DOSAR   NR. 4749/120/2017                          
                               
              PROGRAMUL DE PLATI CATRE CREDITORI        
                     SC TARABOSTES SRL          
             
                             
                               
                               
                               
                               
Nr. Crt. Denumire   creditor Creanta acceptata Distribuiri 31.01.2018 Distribuiri   30.04.2018 Distribuiri   31.07.2018 Distribuiri   31.10.2018 Distribuiri 31.01.2019 Distribuiri 30.04.2019 Distribuiri   31.07.2019 Distribuiri   31.10.2019 Distribuiri   31.01.2020 Distribuiri   30.04.2020 Distribuiri   31.07.2020 Distribuiri   31.10.2020 % distribuit
1 Banca Comercială Română S.A. 426.973,70 0 35.581 35.581 35.581 32.023 32.023 32.023 32.023 48.035 48.035 48.035 48.033,70 100
2 A.J.F.P. Dâmbovița 313.979,00 0 26.165 26.165 26.165 23.548 23.548 23.548 23.548 35.323 35.323 35.323 35.323,00 100
  Total creanțe garantate,   art.159, alin.(1), pct.3 740.952,70 0 61.746 61.746 61.746 55.571 55.571 55.571 55.571 83.358 83.358 83.358 83.356,70 100
3 U.A.T. Orașul Pucioasa 3.912,00 0 326 326 326 293 293 293 293 440 440 440 442,00 100
  Total creanțe bugetare,   art. 161, pct. 5 3.912,00 0 326 326 326 293 293 293 293 440 440 440 442,00 100
4 Sârbu Florian 393.314,00 0 32776 32776 32776 29498 29498 29498 29498 44248 44248 44248 44.250,00 100
  Total creanțe subordonate, art.   161, pct. 10 393.314,00 0 32776 32776 32776 29498 29498 29498 29498 44248 44248 44248 44.250,00 100
  T otal  1.138.178,70 0 94848 94848 94848 85362 85362 85362 85362 128046 128046 128046 128.048,70 100
                               
  DATA:                     INTOCMIT:
  27.11.2017                     ADMINISTRATOR SPECIAL
                        SIRBU FLORIAN




PLAN DE REORGANIZARE SI PROGRAM PLATI S.C. COMPLIS S.A.

SC   COMPLIS  SA

Str. Unirii nr.72B, Targoviste

Dambovita

 

 

 

 

 Plan de Reorganizare Judiciara

 

 

 

 

 

           Administrator special

 

        Cristea Gabriel

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TRIBUNALUL DAMBOVITA

DOSAR NR. 581/120/2016

 

             

SC  COMPLIS  SA

 

                   PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

 

CAPITOLUL  I       PREAMBUL                                                                                                                     

1.1.   Cadru legal

Reglementarea legala a procedurii de reoganizare judiciara se regaseste in cuprinsul Legii nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa , publicata in Monitorul Oficial al Romaniei cu numarul 466 din 25 iunie 2014 , intrata in vigoare incepand cu data de 28 iunie 2014.

Modalitatea  procedurii de reorganizare  se regaseste in Sectiunea  din cadrul Titlului II, capitolul 1 al Legii – Sectiunea 6-a ”Reoganizarea “ art.132 – 144 .

Prin prisma acestor  prevederi legale , societatea debitoare , fata de care s-a deschis procedura insolventei , are posibilitatea sa-si continue  existenta  si activitatea  in circuitul economic , prin reorganizarea intregii sale activitati pe baza unui plan de reorganizare care, conform art.133(1) din lege  “ va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului , cu mijloace financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica , inclusiv modalitatea de selectie, desemnare si inlocuire a administratorilor si a directorilor “.

Mentionam faptul ca societatea nu a fost subiect al procedurii instituite de prevederile legii nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa , de la infiintarea acesteia pana in present. Nici societatea si niciun membru al organelor sale de conducere nu fost condamnata definitiv pentru niciuna dintre infractiunile expres prevazute de art.132 alin.4 din Legea 85/2014.

Prin urmare , din acest punct de vedere conditiile legale prevazute de Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei  si de insolventa pentru propunerea unui plaqn de reorganizare sunt intrunite.

1.2. Autorul planului  de reorganizare

Conform prevederilor art.132 alin.1 din Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa , un plan de reorganizare poate fi depus de catre administratorul judiciar , de catre creditori sau de societatea debitoare , cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/ asociatilor , in termen de 30 zile de la publicarea tabelului definitive de creante, cu conditia formularii , potrivit art.67 alin 1, lit.g a intentiei de reorganizare, daca procedura a fost declansata de aceasta.

Prin incheierea din din 04.04.2016 dispusa de judecatorul sindic in dosarul  581/120/2016 aflat pe rolul Tribunalului Dambovita , Sectia Comerciala si de Contencios Administrativ  a fost admisa cererile formulate de creditoarele SC Betud SRL si SC C&I Trans Europe SRL.

Mentionam faptul ca societatea debitoare SC COMPLIS  SA si-a manifestat intentia  admiterii procedurii de reorganizare prin depunerea unui plan de reorganizare.

Tabelul definitiv de creante impotriva averii SC  COMPLIS  SA a fost afisat de catre administratorul judiciar la Tribunalul Dambovita la data de 26.09.2016 si a fost publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa.nr. 894/26.09.2016.

Potrivit art.56 alin.1 lit c) din Legea 85/2014 administratorul special are ca atributie propunerea planului de reoganizare.

Actionarii debitoarei SC  COMPLIS  SA prin Hotararea nr.2/10.05.2016   au hotarat desemnarea in calitate de administrator special  a domnului Cristea Gabriel.

 

In aceste conditii planul de reorganizare al SC  COMPLIS SA  este depus de administratorul special al societatii debitoare  , domnul Cristea Gabriel.

In  ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizare, in vederea acoperirii intregului pasiv al debitoarei, se propune implementarea acestuia pe durata maxima prevazuta de prevederile art.133 alin.3 din Legea 85/2014 si anume  trei ani , calculata la data confirmarii planului. Pe durata de implementare a planului de reorganizare activitatea societatii debitoare va fi condusa de administratorul special al debitoarei sub supravegherea administratorui judiciar .

Potrivit art.139 din L85/2014 “ modificarea planului de reorganizare , inclusiv prelungirea acestuia se poate face oricand pe parcursul procedurii de reorganizare , fara a se putea depasi o durata totala maxima a derularii planului de 4 ani de la confirmarea  initiala a acestuia.”

Modificarea  poate fi propusa  de catre oricare dintre cei care au vocatia de a propune un plan , indiferent daca au propus sau nu planul.  Votarea modificarii planului de catre Adunarea creditorilor se va face cu creantele ramase in sold la data votului , in aceleasi conditii ca si la votarea planului , cu conditia ca modificarea sa fie aprobata de judecatorul sindic.

 

1.3.   Scopul planului

Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul Legii85/2014 privind procedurile  de prevenire a insolventei si de insolventa , prevazut in art.2 si anume  acoperirea pasivului debitorului in insolventa. Principala modalitate de realizare a acestui scop este  reorganizarea  debitorului si mentinerea in viata comerciala , cu toate consecintele sociale si economice care decurg  din aceasta.

Societatea detine resursele materiale , umane , tehnice si beneficiaza de cerera de pe piata specifica , premise reale de revenire si revigorare a activitatii.

Planul de reorganizare , acopera patru mari domenii:

-        Domeniul economic , care se refera la plasarea debitorului pe piata si posibilitatea de redresare in functie de specificul activitatii si mijloacele financiare disponibile , precum si masurile de reorientare a activitatii debitorului. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate pastrarea societatii in circuitul comercial cu consecinta participarii acesteia in mod activ la viata economica si contributia acesteia in performantele economiei nationale in ansamblul ei;

-        Domeniul social care cuprinde masurile privind salariatii  debitoarei, eventualele restrangeri de personal si reorganizarea profesionala;

-        Domeniul  financiar , referindu-se la conditiile la plata a creditorilor, termenele de plata si mijloacele financiare folosite pentru stingerea creantelor;

-        Domeniul managementului care se refera la modalitatea de conducere a debitoarei pe perioada reoganizarii( asistarea acestora de catre specialist s.a ).

 

1.4.     Obiectivele planului de reorganizare sunt urmatoarele  :

         -  Reorganizarea si continuarea activitatii firmei , sustinuta de posibilitati reale de a aplica prevederile planului prezentat. SC COMPLIS  SA detine resursele necesare , materiale , umane,tehnice si beneficiaza de evolutia favorabila a cererii pe piata specifica , premise reale de revenire si revigorare.

         - Rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creantelor  impotriva averii debitoarei conform programului de plata a creantelor prezentat in planul de reorganizare.

         - Planul stabileste acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii  distincte , cu exceptia rangului diferit al celor beneficiare a unor cauze de preferinta , precum si in cazul in care detinatorul unei creante consimte la un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa.

         - Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare ale societatii , cumularea urmatoarelor masuri: restructurarea si continuarea activitatii debitorului si o posibila lichidare partiala sau totala a activelor debitorului cu aprobarea adunarii creditorilor.

         Pentru implementarea planului de reorganizare propus, se are in vedere mentinerea  conducerii societatii de catre administratorul special , sau pentru eficientizarea activitatii se poate aplica modalitatea de selectie , desemnarea si inlocuirea administratorilor si conducerii . Avand in vedere ca debitoarei  nu  i s-a ridicat dreptul de administrare  aceasta isi va putea  pastra dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa sau poate proceda la lichidarea partiala sau totala a activului debitoarei in vederea executarii planului, exercitata de catre administratorul special sub supravegherea administratorului judiciar , in temeiul articolului 133 alin.5 lit.A din Legea 85/2014.

 

2.  Necesitatea  reorganizarii

2.1. Aspectul   economic

In plan economic , procedura reorganizarii este un mecanism care permite societatii  aflate  intr-o stare precara din punct de vedere financiar , sa se redreseze si sa-si continue activitatea economica.

Din punct de vedere conceptual , reorganizarea inseamna trasarea realista a unor obiective ce trebuie atinse   in orizontul de timp planificat , sub  aspectul unor noi afaceri, lansarii pe piata a unor produse sau servicii, sau imbunatatirea calitatii si cantitatii produselor si serviciilor lansate. Planul de reorganizare constituie o adevarata strategie de redresare , bazata pe adoptarea unei politici corespunzatoare de management, marketing , organizatorice si structural.

Planul de reorganizare va prevedea mentinerea doar a acelor sectoare de activitate care au aptitudinea de a aduce profit, surplusul necesar pentru acoperirea , in perioada stabilita de lege , a pasivului debitoarei.

Reorganizarea  SC  COMPLIS  SA  inseamna  pentru  viata  economica  a  judetului   Dambovita :

-        Mentinerea in circuitul de afaceri a debitorului , acesta are posibilitatea de a-si continua activitatea, cu conformarea fata de conditiile stabilite prin planul de reorganizare.

-        Mentinerea unui important contribuabil la bugetul statului .

-        Continuarea colaborarii cu clientii si furnizirii traditionali dar si extinderea colaborarii cu noi clienti , ca urmare a lansarii altor activitati.

 

2.2  Avantajele reorganizarii

 

2.2.1. Premisele reorganizarii SC   COMPLIS  SA

Principalele premise de la care pleaca reorganizarea debitoarei sunt urmatoarele :

-        Capacitatea  de  a  efectua  o larga categorie de lucrari de constructii ;

-        Posibilitatea incheierii unor contaracte de furnizare  a materialelor sau de prestare  a unor servicii  in conditii  avantajoase , in baza colaborarilor anterioare ;

-        Are angajati cu un nivel ridicat de pregatire profesionla;

-        Utilizeaza tehnologii moderne;

-        A dobandit experienta prin executarea  unor  lucrari  de mare complexitate;

-        Beneficiaza de structura organizatorica adaptata orcaror lucrari de constructii;

-        Are baza materiala proprie care asigura buna desfasurare a activitatii de constructii;

 

 

2.2.2.  Avantajele generale fata de procedura falimentului

 

Avand in vedere cuantumul pasivului  in perspectiva, raportat la valoarea activelor, intrarea in procedura falimentului si lichidarea activelor ar duce la acoperirea integrala a cheltuielilor de procedura ( onorariu lichidator, paza, arhivare documente, etc. ) si acoperirea partiala a creantelor creditorilor.

Valorificarea activelor societatii debitoare intr-o procedura de faliment se realizeaza in conditii speciale care nu permit obtinerea in schimbul activelor societatii , a valorii de piata a acestora. Pentru corecta evaluare a valorii ce urmeaza a se obtine in procedura de lichidare a activelor societatii debitoare se utilizeaza valoarea de lichidare definite “ suma ce ar putea fi primita , in mod rezonabil din vanzarea unei proprietati , intr-o perioada de timp prea scurta pentru a fi conforma cu perioada de marcheting necesara,  specificata in definitia valorii de piata “.

Astfel vanzarea intreg patrimoniului SC COMPLIS  SA  in cadrul procedurii de faliment ar duce la instrainarea acestui  patrimoniu  la o valoare inferioara valorii sale reale, avand in vedere ca acesta ar fi vandut in cadrul unei proceduri care imprima urgenta tuturor actelor savarsite in cadrul ei , astfel ca valorificarea patrimoniului   , desi se face la cele mai bune preturi  obtenabile  , nu poate atinge valoarea reala.  Pe de alta parte asupra acestor valorificari  falimentul isi pune amprenta , atragand o anumita  categorie de cumparatori a caror oferta este mult sub valoarea pietei.

Alegerea procedurii de reorganizare si implicit continuarea activitatii , conduce la cresterea considerabila a gradului de vandabilitate al bunurilor unei societati  “active” , fata de situatia valorificarii patrimoniului unei societati “ moarte “  , nefunctionale

 ( patrimoniu care nefolosit este supus degradarii inevitabile pana la momentul instrainarii ).

Continuarea activitatii societatii debitoare, mareste considerabil sansele ca activul societatii sa fie  vandut ca un ansamblu in stare de functionare , chiar in eventualitatea nedorita a deschiderii procedurii de faliment.

Societatea are costuri fixe semnificative ( utilitati, salarii, impozite, taxe locale, paza, etc.  cheltuieli care nu pot fi amortizate decat prin desfasurarea activitatii de baza, precum si  din obtinerea de venituri si valorificarea de bunuri , dispensabile activitatilor pe care societatea urmeaza a le desfasura.

Societatea are potential  si detine baza materiala  necesara  pentru ca o data cu depasirea blocajului  in care se afla sa poata sa-si desfasoare activitatea la o capacitate mai ridicata  mentinand totodata locuri de munca.

Valoarea planului si demararea procedurii  reorganizarii sunt masuri menite prin finalitatea lor sa satisfaca interesele tuturor creditorilor atat ale celor garantati cat si ale celorlalti creditori , precum si interesele debitoarei care isi continua activitatea , cu toate consecintele economice si sociale aferente.                      

Facand o comparatie  intre gradul de satisfacere a creantelor in cadrul celor doua proceduri , aratam ca in ambele cazuri exista un patrimoniu vandabil destinat platii pasivului dar ca in procedura reorganizarii , la lichiditatile obtinute din eventuala vanzare a bunurilor din patriminiu debitoarei , care nu sunt necesare reusitei planului , se adauga profitul rezultat din continuarea activitatii debitoarei, toate destinate platii pasivului.

2.2.3. Avantajele reorganizarii  pentru principalele categorii de creditori

2.2.3.1. Avantaje pentru creditorii care beneficiaza de cauze de preferinta

In ceeace priveste creditorii care beneficiaza de clauze de preferinta , implementarea prezentului plan de reorganizare , prezinta beneficii in ceea ce priveste gradul de recuperare a creantelor detinute . Asa cum se va putea vedea in sectiunile urmatoare procentul de acoperire , a acestor creante astfel cum se propune prin programul de plati este de 100% din valoarea creantelor garantate.

Chiar daca si in ipoteza deschiderii procedurii  falimentului aceasta categorie isi va acoperii integral creanta , in cazul reorganizarii urmeaza a fi facute  distribuiri catre aceasta categorie de creditori incepand cu primul trimestru din plan, in schimb  in caz de faliment  procedura de valorificare  a bunurilor  si de distributie a sumelor  incasate  necesita timp indelungat.

Prezentul plan de reorganizare urmareste sa asigure satisfacerea creantelor creditorilor ce beneficiaza de cauze de preferinta  , degrevandu-i in acelasi timp de orce efort finaciar sau de alta natura depus in acest sens. In cadrul procedurii  de  reorganizare a societatii toate demersurile de relansare a activitatii societatii sunt coordonate si controlate de managementul firmei.

2.2.3.2. Avantaje pentru creditorii salariali

Aceasta categorie de crante va fi acoperita integral atat in ipoteza falimentului cat si a planului de reorganizare propus de administratorul special. Reorganizarea este o alternative mult mai avantajoasa , intrucat in cazul declansarii falimentului , salariatii isi vor pierde locurile de munca , in conditiile in care activitatea va inceta. Sub acest aspect in conditiile in care piata fortei de munca se caracterizeaza cu o supraoferta  a fortei de munca raportat la cerere, apreciem ca implementarea planului de reorganizare este benefica pentru creditorii de natura salariala.

 

2.2.3.3. Avantaje pentru creditorii bugetari

Alternativa  reorganizarii este o cale sigura de realizare a creantelor bugetare , relansarea activitatii comerciale putand asigura resursele necesare acoperirii integrale a debitelor fiscale.

Nu trebuie neglijat faptul ca prin continuarea activitatii economice a societatii comerciale   SC COMPLIS  SA se mentine un important contribuabil care achitand impozite si taxe aferente activitatii curente , intregeste resursele financiare publice.

2.2.3.4. Avantaje pentru creditorii chirografari

Continuarea activitatii comerciale SC  COMPLIS  SA implica in mod necesar continuarea colaborarii cu furnizorii de materii prime si servicii de pe piata interna , unii din acestia avand si calitatea de creditori chirografari.

In cazul reorganizarii creditorii chirografari vor fi indestulati , in procentul stabilit in plan, esalonat .

 Colaborarea cu un partener economic al carui necesar considerabil de materii prime si servicii , de pe acest segment de piata , reprezinta o sursa importanta de venituri pentru societatile furnizoare, sursa ce ar disparea in cazul falimentului.

In cazul falimentului din valorificarea activului societatii vor fi sanse minime sau deloc , pentru indestularea creditorilor chirografari.

 

Capitolul II – PEZENTAREA     SOCIETATII

Denumire: SC    COMPLIS  SA

Forma juridică:  SA

Capital Social: 356.591 lei se constituie in 13837 actiuni, o actiune avand valoarea de 25,77 lei.

Nr.de ordine la Registrul Comertului: J15 / 1238/ 1992

Cod unic de inregistrare: 2856116

Atribut fiscal:  RO

Actionari:

1.     Sanda Eugenia Aurelia - detine  8590 actiuni , a subscris si varsat un capital social de  221364,30 lei, procent 62,08%

2.     Nita Dumitru – detine 1702 actiuni, a subscris si varsat un capital social de  43860,54 lei, procent 12,30%

3.     Staicu Gabriela Mona Stela  - detine 598 actiuni, a subscris si varsat un capital social de  15410,46 lei, procent 4,32%

4.     Alte persoane fizice – detin 2947 actiuni, au subscris si varsat un capital social de 75944,19 lei , procent 21,30%.

Administrator special: Cristea Gabrielnascut la data de 02.08.1972, in judetul Dambovita, domiciliat in comuna Baleni, legitimat cu CI seria DD nr.745114, eliberata de SPCJEP Dambovita , la data de 10.11.2014, avand CNP 1720802151780.

Salariati:  Societatea are un numar de 25 de angajaţi cu contract individual de muncă incheiat pe perioada nedeterminata la data intocmirii prezentului plan de reorganizare;

Sediul social: Targoviste, str. Unirii nr. 72B, jud. Dambovita.

Societatea a luat fiinţă în 03.11.1994, în baza Legii 31/1990.

       S.C.  Complis  S.A. cu sediul in  localitatea Targoviste, Bulevardul Unirii, nr. 72 B ,  judeţ Dâmboviţa a fost infiintata in conformitate cu dispozitiile Legii nr. 31/1990 la  Oficiul Registrului Comerţului  Dambovita sub nr. J 15/1238/1992 .

       Scopul  societatii consta in punerea in aplicare a initiativei private, in vederea indeplinirii obiectului de activitate : efectuarea de constructii, prelucrari mecanice  tamplarie, comert.

      Societatea a avut o activitate continua de la infiintare si pana astazi executand drumuri din beton, poduri  regularizari albii de rauri, constructii civile, modernizari cladiri ( Teatrul Muzical Nae Leonard, Galati ), retele canalizare pluviala si menajera, statii de epurare, statii de pompare, bazine decantoare, bazine de namol,  retele apa ( potabila, incendii, sprinklere ). Aceasta a executat 10 lucrari  pe fonduri SAPARD si  PHARE .

Obiectul principal de activitate al SC COMPLIS SA  il reprezinta lucrari de  constructii, a drumurilor si autostrazilor, COD CAEN 4211.             

 

 

      Exemple de lucrari de referinta :

                           -“ Reabilitarea Parcului Industrial Priboiu” , judet Dambovita avand o valoare de 5,2 milioane de euro , finalizata in septembrie 2009 si care a cuprins peste 10 km retele de apa ( incendiu , sprinklere si apa potabila ), peste 3 km de retea canalizare menajera, 6 km retea canalizare pluviala, statie de pompare, bazin de namol, bazin decantor, canal deversor, statie epurare, precum si drumuri  si parcari din beton .

                        - “Reintroducere in Circuitul Turisic a Cetatii de Scaun Targoviste– Lot 2” – contract nr.RO 2005/017-553.04.01.01.01.02.13, finalizata in 2010 care a cuprins retele de canalizare, statie de pompare, infrastructura, retele electrice.

          

Capitolul III – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

         În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2013, 2014, 2015 pe baza bilanţurilor contabile şi a balantelor de verificare.

         Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net, după cum urmează:

 Anul  Capitaluri proprii  Profit net
        31.12.      2013 5.136.392 121.112
        31.12.      2014 5.213.171 87.472
        31.12.      2015    2.337.562 - 453.387
     

 

            Dupa cum se poate observa, in anii 2013 si 2014 societatea a inregistrat profit din activitatea desfasurata, iar la finele anului 2015 , inregistreaza pierdere din activitate ,

( costuri mai mari decat veniturile realizate) acesta fiind unul dintre motivele care au condus, la intrarea in incapacitate de plata iar in concordanta cu prevederile legale, la solicitarea a doi furnizori de declansare a procedurii de insolventa impotriva sa.

 

PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

            Analiza patrimoniului in perioada 2013 – 2015  - situatia patrimoniala se prezinta astfel :                                                                                                                                     Lei

Denumire                                                       31.12.2013             31.12.2014          31.12.2015

 

  Active imobilizate                                        3.122.624                  4.699.978              3.021.879

  Stocuri                                                          3.884.495                  4.061.726              1.215.348

  Creante                                                          3.245.433                  1.769.353             2.507.579

  Disponibilitati                                                  806.281                      716.795               563.214

  Cheltuieli in avans                                            293.956                     517.907               771.174

 

———————————————————————————————————————–

  TOTAL   ACTIV                                      11.352.789                  11.657.759               8.079.194

———————————————————————————————————————–

Datorii                                                           6.099.462                  6.408.869               5.580.978

Capital social                                                   356.591                    356.591                  356.591

Subventii pt. investitii                        

Venituri in avans                                                116.935                     143.719                  160.654

Rezerve                                                           1.638.944                  1.783.344               1.774.550

Profitul sau pierderea raportata                       3.019.745                  2.985.764                  659.808

Profitul sau pierderea exerc.

.financiar                                                             121.112                       87.472               -  453.387

Repartizarea profitului                                                   0                                0                             0

———————————————————————————————————————–

TOTAL PASIV                                             11.352.789               11.765.759                  8.079.194

 

 

Analiza datelor are la baza informatiile din contabilitatea societatii, respectiv cele inscrise in bilanturile anuale , sau in balantele de verificare .

 

Evolutia imobilizarilor corporale

Structura si evolutia imobilizarilor corporale in perioada 2013 – 2015 se prezinta astfel

_______________________________________________________________________Lei___

Denumire                                                         31.12.2013                    31.12.2014          31.12.2015          

 

Terenuri                                                                   289003                          289003             289003

Constructii                                                              1272045                        1416597          1416597

Instalatii tehnice

 si masini                                                                 3247802                       3247802           2102504

Alte instalatii, utilaje

 si mobilier                                                                  80610                           80610                80610

Avansuri si imobilizari

corporale in curs                                                        820528                         820527              855797

Imobilizari corporale                                             5709988                       5854539            4744511

(valoare de inventar)

Amortizare                                                              2702873                        2855740           1838141

Imobil. corporale la

valoare ramasa                                                         3007115                       2998799           2906370

Imobilizari financiare                                                109300                       1694971            109301

Imobilizari necorporale                                                6208                              6208                6208

Total active imobiliz.                                               3122624                        4699978           3021879

 

Valoarea activelor imobilizate a cunoscut o crestere semnificativa in anul 2014 , ca urmare a cresterii imobilizarilor financiare , respectiv a creantelor imobilizate     

 ( 1585670,00 lei) si a imobilizarilor de natura constructiilor ( 144552,00 lei valoare inventar) , cunoscand o scadere in anul 2015 (1678099 lei ) ca urmare a scoaterii din functiune a unor mijloace fixe si a ceantelor imobilizate . Situatia se prezinta astfel , ca urmare a faptului ca  societatea nu a facut niciun fel de investitii, fiind mentinute in aceeasi stare constructiile, instalatiile tehnice si masinile societatii in ultimii trei ani.

Marea majoritate a acestor imobilizari sunt afectate de garantii in favoarea institutiilor financiare respectiv :

1. Teren intravilan situat in Mun. Targoviste, Bdul. Unirii nr. 72B, Jud. Dambovita, format din teren curti constructii in suprafata de 5337,19 mp, inregistat sub numar cadastral 411, si constructiile edificate pe acesta : C1 – sediu societate in suprafata construita de 163 mp,  inregistata sub numar cadastral 411-C1, C2 – baraca D2+GS in suprafata construita de 86 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C2, C3 – baraca D2 +GS in suprafata construita de 128 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C3, C4 – atelier confectii metalice in suprafata construita de 480 mp, inregistrata sub numar cadastral 411 – C4, si C5 – atelier tamplarie in suprafata construita de 484 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C5, imobilul (teren + constructii) fiind inscris in Cartea Funciara nr. 71113 a Mun. Targoviste (provenita din conversia de pe hartie a CF nr. 134), imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A – ipotecat Banca Transilvania

2. imobilului situat in Mun. Targoviste, str. Unirii, ap. 3, parter, Complex Agroalimentar, jud. Dambovita, cu destinatie de spatiu comercial, intabulat in Cartea Funciara nr. 72114-C1-U1 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 2274), sub nr. cadastral 1317/0/3, compus din parter in suprafata construita de 348 mp, impreuna cu cota parte de 348/787 din partile de folosinta comune si cota indiviza de 258/584 din terenul aferent imobilului-spatiu comercial, intabulata in Cartea Funciara nr. 72114 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 803), deschisa pentru suprafata de 584 mp teren curti constructii, situata in intravilanul Mun. Targoviste, str. Unirii, Complex Agroalimentar, Jud. Dambovita, sub nr. cadastral 1317, imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A.- ipotecat Banca Transilvania

3. imobilului situat in Mun. Targoviste, str. Unirii, ap. 4, Complex Agroalimentar, jud. Dambovita, cu destinatie de birouri, intabulat in Cartea Funciara nr. 72114-C1-U2 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 2274), sub nr. cadastral 1317/1/4, compus din etaj in suprafata construita de 206 mp, impreuna cu cota parte de 206/787 din partile de folosinta comune si cota indiviza de 153/584 din terenul aferent imobilului-birouri, intabulata in Cartea Funciara nr. 72114 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 803), deschisa pentru suprafata de 584 mp teren curti constructii, situata in intravilanul Mun. Targoviste, str. Unirii, Complex Agroalimentar, Jud. Dambovita, sub nr. cadastral 1317, imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A.- ipotecat Banca Transilvania

 

Alte actie imobilizate, principale libere de sarcini

Imobil situat in com. Runcu , Sat Silistea, jud. Dambovita, casa de vacanta P+1+M, intabulat in Cartea Funciara nr.71024 a comunei Runcu (Cartea Funciara veche 252 ), sub nr. cadastral 481-1, 484-1C1, proprietatea SC COMPLIS SA – liber de sarcini

Mijloace fixe de natura instalatiilor , utilajelor si diverse tipuri de mijloace de transport cu grad avansat de uzura , urmand ca valoarea de piata sa fie stabilita in Raportul de evaluare active corporale parte a prezentului raport  din care nominalizam :

* Caterpilar 

*  Caterpilar

*  Cilindru compactor

*  Statie betoane

*Autogreder

*Autoincarcator frontal

* Buldoexcavator

* Fiat Ducato trei bucati

* Autocamion doua bucati

* Autoturisme Dacia Logan, Nissan, Volskswagen

 

 

Evolutia creantelor

( informatiile au fost culese din bilanturile contabile  ale celor trei ani de referinta  „ note informative „ si balantele   de verificare  ).

Denumire                                31.12.2013             31.12.2014                   31.12.2015

 

Creante comerciale                    2.317.914                    1.074.510                             772.190

Creante in legatura cu

bugetul statuluit                                      77.867                                 75                                 3.224

 

Alte creante  (debitori)                          506.270                         689.939                         1.323.050

Creante in leg. cu person.                          4.829                             4.829                                4.829

Creante imobilizate

 ( imobilizari financiare)                       629.586                        1.585.670                        1.175.460

TOTAL                                              3.536.466                       3.355.023                         3.278.753

 

Se constata ca evolutia creantelor s-a mentinut la un nivel aproximativ egal in

cei trei ani de referinta , cunoscand totusi o scadere cu un procent de 3%, in anul 2015 fata de 2014.

-         Creantele comerciale au cunoscut o scadere permanenta in cei trei ani analizati ( 772190 /2015 fata de 2.317.924 / 2013 ) , ceea ce dovedeste ca societatea s-a preocupat in imbunatatirea modalitatii de recuperare a creantelor comerciale.

      La finele lunii martie 2016 cand societatea a intrat in procedura de insolventa soldul clientilor comerciali inregistrat in contul 411 „ Clienti” este de 204.349,00 lei din care evidentiem principalele creante:

-         SC PROMS CONCEPT GRUP SRL                        66.959,19 lei

-         SC UTI Grup SA                                                       48.309,40 lei

-         SC  Water- Sewage Technology                               42.979,28 lei

-         SC Martineli Com Prod                                             20.543,21 lei

-         SC Construcciones Lujan SA                                    12.441,09 lei

-         SC Cabinet Avocat Michael Grigo                              5.146,45 lei

-         SC  Grup ABI Consult SRL                                         5.347,50 lei

Pentru acesti clienti nu exista dosare aflate pe rolul instantelor judecatoresti , urmand ca societatea sa i-a toate masurile legale pentru incasarea acestora in cel mai scut timp.

-         In categoria creantelor totale intra si „ imobilizarile financiare „ in suma de 1.102.000,00 lei aflate in sold la 31 martie 2016 , reprezentand garantii de buna executie , ce urmeaza a fi incasate la momentul finalizarii perioadei de garantie. Se preconizeaza ca imobilizarile financiare vor fi incasate in perioada supusa reorganizarii. Beneficiarii care au de restituit garantii sunt:

SC  PROMPS CONCEPT GROUP SRL                         905.544,54 lei

SC CONSTRUCCIONES LUJAN SA                             101.328,42 lei

SC UTI GRUP SA                                                              95.127,29 lei

Urmeaza ca societatea sa urmareasca data finalizarii si intocmirii procesului verbal de receptie definitiva si sa solicite restituirea garantiei .

        

-         La finele anului 2015 societatea inregistra  lucrari in curs de executie , unele dintre acestea finalizate pe stadii de lucrari , nefacturate ca urmare a lipsei  confirmarii executiei acestora de catre beneficiarii lucrarilor , inregistrate in evidentele contabile in cont 332 „ lucrari in curs de executie.

    Componenta contului 332” lucrari in curs de executie „ este:

-         Compania de apa                           658.512,00

-         Primaria Ulmi canalizare               258.258,21

-         UTI                                                 125.910,09

   Total                                              1.042.680,03

Portofoliul lucrarilor in curs de executie in anul 2016 este prezentat mai jos dupa cum urmeaza:

Nr.Crt. Denumireobiectiv Benef. Data estimata final.conf.contract Valoareexecutata si incasata( fara TVA) Rest  de execut. si de incasat DataInceperecontract %Stad.fizic
1. Canalizare epurare ape Petresti Damb. ConsiliulLocal Com.
Petresti
Pana la asigurareafinantariiintegrale 3246776,8 191053,5 10.12/ 2008 94
2. Retea alim.cu apaRau Alb PrimariaRau Alb Pana la asigurareafinantariiintegrale 1775259,2 2149170,1 08.03/2010 45
3. Retea de apaExtindere canalizare comuna Ulmi Primaria ulmi 01.11/2016 5866492,4 1278130,2 29.01/2016 78
  TOTAL     10888528,4 3618353,8    

 

Societatea are lucrari de executat in continuare in valoare de 3.618.353,80 lei , suma ce urmeaza a fi facturata si incasata ( conform tabelului de mai sus) dupa efectuarea lucrarilor de constructii.

 

Obligatiile societatii

( informatiile au fost culese din bilanturile contabile  ale celor trei ani de referinta  „ note informative „ si balantele de verificare ) .

 

                                                                                                               lei

Denumire                                        31.12.2013           31.12.2014                31.12.2014

Credite bancare pe termen scurt        1.681.174              1.430.865                1.326.234

Datorii comerciale catre furnizori     3.963.501               4.221.103                2.922.586

Datorii catre furnizorii de imobilizari             0                             0                              0                  

Datorii privind drepturile salariale         55.593                     68.296                  152.304

Datorii buget                                           52.015                   313.113                  625.529

TVA de plata                                                               0                                   0                                   0

Dividende de plata                                           0                             0                              0

Creditori diversi                                   461.191                   375.492                  714.979

Alte datorii                                                      0                              0                             0

—————————————————————————————————–

TOTAL DATORII                           6.213.474                6.408.869               5.741.632

 

 

Din analiza obligatiilor SC   COMPLIS  SA , se observa o oscilatie atat a datoriilor pe termen scurt, cat si a celor pe termen lung.

Se constata o crestere a datoriilor totale cu aprox. 4% in anul 2014 fata de perioada anului 2013, acest fapt fiind in concordanta cu profitul realizat de societate in anul 2014 ( 87.472 lei ) fata de 2013 ( 121.112 lei) .

In anul 2015 datoriile totale ale societtii au scazut fata de 2014 cu 11% ( 667.237 lei) in special la capitolele credite bancare si datorii comerciale , dar au crescut  datoriile catre buget si catre creditorii diversi.

 

Analiza corelatiei creante / obligatii:

 

NR. CRT. INDICATORI 2013 2014 31.12.2015
1 Cifra de afaceri 7.396.762 8.470.449 6.399.759
2 Creante 3.536.466 3.355.023          3.273.924                                         
3 Obligatii 6.213.474 6.408.869 5.741.632 
4 Raportul creante/obligatii 57% 52% 57%

 

Creantele reflecta angajamentele contractate cu anumiti parteneri ai societatii, cum sunt clientii, ale caror termene de plata au o scadenta ulterioara livrarii bunurilor si serviciilor, precum si debitorii firmei, in calitate de beneficiari ai unor imprumuturi pe care le vor rambursa ulterior impreuna cu dobanda aferenta acestora.

Din punct de vedere contabil, creantele sunt formate din clienti, furnizori-debitori, creante privind personalul si asigurarile sociale, alte creante privind statul si institutiile publice, debitori diversi etc.

Obligatiile reprezinta surse de finantare atrase pe o perioada mai mica de un an, inclusiv creditele bancare. Acestea contin datoriile catre furnizori, personal, stat, actionari, avansuri de la clienti.

Creante si obligatiile reprezinta principalele elemente care influenteaza fluxurile banesti ale societatii.

In perioada analizata, creantele au avut o evolutie descrescatoare  pe fondul reducerii obligatiilor.

Raportul dintre creante si obligatii este subunitar si are o evolutie constanta , ceea ce indica o diminuare a gradului de imobilizare a capitalului.

 

Analiza ratelor de rotatie:

 

NR. CRT. RATE DE ROTATIE 2013 2014 2015
1 Cifra de afaceri/Activ total 0,89 1,19 1,27
2 Cifra de afaceri/Active imobilizate 2,37 1,80 2,12
3 Cifra de afaceri/Cap. proprii 1,44 1,36 2,74

 

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in perioada analizata se observa ca indicatorul inregistreaza valori supraunitare in anii 2014; 2015 ca urmare a cresterii cifrei de afaceri..

Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active fixe): numarul de rotatii arata o scadere a acestora in anul 2014 ca urmare a cresterii imobilizarilor corporale , inregistrand o crestere in anul 2015in conditiile in care cifra de afaceri are o evolutie aproximativ constanta.

Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori pozitive in periada 2013 – 2015 datorita capitalurilor proprii pozitive.

 

 Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

 

Rata lihiditatii generale exprima capacitatea societatii de a-si onora obligatiile pe termen scurt din activele de exploatare. Daca valoarea totala a pasivelor curente este mai mica decat valoarea totala a activelor curente , atunci acest indicator este supraunitar. Lichiditatea curenta este considerata satisfacatoare pentru valori ce oscileaza in jurul cifrei 2 ,in cazul nostru valoarea acestui indicator este  0,77, fapt ce a creat premizele starii de incapacitate de plata.

Rata lichiditatii reduse exprima capacitatea socitatii de a-si onora obligatiile pe termen scurt din acele active circulante care pot fi transformate relativ rapid in disponibilitati. Pentru calculul ratei , se elimina influenta lichiditatii stocurilor. Marimea optima a acestui indicator este 1 , se considera ca un nivel intre 0,6 – 1 reflecta o buna capacitate de plata a obligatiilor pe termen scurt. In cazul nostru acest indicr este 0,55.

Rata lichiditatii imediate caracterizeaza capacitatea societatii de a rambursa prompt datoriile , tinand cont de disponibilitatile existente.Valoarea optima a ecestui indicator este cuprinsa intre 0,2 si 0,3.

In cea ce priveste  solvabilitatea analiza solvabilitatii pe termen lung urmareste sa determine in fiecare exercitiu financiar daca societatea este supusa sau nu riscului falimentului.

Rata solvabilitatii generale reflecta capacitatea unei societati de a face fata tuturor scadentelor sale , atat pe termen mediu si lung ; se determina ca raport intre activele totale si totalul datoriilor. Acest indicator reflecta gradul de acoperire a datoriilor pe seama activelor totale , reflecta si posibilitatea societatii de a transforma activele societatii , in lichiditati in vederea onorarii obligatiilor de plata. Valorile considerate acceptabile ale acestui indicator sunt supraunitare si mai mari decat 1,5.

In cazul nostru valoarea acestui indicator pentru anul 2015 este de 0,91 ( 5.057.315 / 5.580.978).

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.

Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.

Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca, la aceasta data datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare si a altor lichiditati.

Analiza cash flow

 

CASH-FLOW DE GESTIUNE (CFG)
Rezultatul tuturor operatiunilor de gestiune reprezinta cash-flow-ul de gestiune.

Formula de calcul:
CFD = RN + CHD + CHAMO
RN = rezultatul net
CHD = cheltuiala cu dobanda
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFG 2013 = 121.112 +94.720 + 2.702.873 = 2.918.705

 

CFG 2014 = 87.472 + 104.263 +2.855.740 = 3.047.475

 

CFG 2015 = – 453.387 + 94.519 + 1.838.141= 1.479.273
Din analiza se observa cresterea cash-flow de gestiune in anul 2014 fata de 2013 si scaderea brusca a acestuia in anul 2015 , fapt ce a creat premisele unei situatii financiare nesatisfacatoare .
CASH-FLOW OPERATIONAL (CFO)
Reprezinta capacitatea potentiala de finantare viitoare a intreprinderii, de remunerare a investitorilor de capital si a creditorilor din rezultul de exploatare obtinut. Se mai numeste si cash-flow de exploatare.
Formula de calcul:
CFO = RN + CHAMO
RN = rezultatul net
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFO 2013/121.112  + 2.702.873= 2.823.985 LEI

 

CFO 2014 /  87.472 + 2.855.740 = 2.943.212 LEI

 

CFO 2015 =  - 453.387 + 1.838.141 = 1.384.754 LEI

 

Se observa ca , cash-flow-ul operational ce reprezinta capacitatea viitoare a societatii de finantare , a scazut in anul 2015 cu 53% , ca urmare a pierderii inregistrate la finele anului 9 .

Toate aceste elemente arata ca inca din anul 2015 rezultatele societatii preconizau o situatie deficitara a societatii , cu influente in scaderea capacitatii societatii de a-si onora obligatiile de plata pe termen lung si scurt.

 

Capitolul IV – SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

4.1.Cauzele si imprejurarile care au dus la aparitia starii de insolventa au fost urmatoarele :

Din anul 2014, urmare a cresterii competitiei in domeniul constructiilor , a incasarii cu intarziere mare a lucrarilor de constructii in special de la institutiile publice ( principalii beneficiari ai lucrarilor de constructii ) , creditarea pe termen relativ lung a beneficiarilor lucrarilor de constructii  , societatea a inregistrat un trend descendent din punct de vedere a  rezultatelor economice , motiv pentru care societatea a intrat treptat in pierdere.

 

La finele 2014 societatea a inregistrat un profit net de 87.472 lei , o rentabilitate de 0,9%

( profit net/ cheltuieli totale ).

In cursul anului 2014 si 2015 societatea a prestat servicii reprezentand lucrari de constructii catre Compania de Apa Targoviste , in cadrul contractului de „ Asociere „ formata din SC Promps Concept Group SRL in calitate de antreprenor general ,lider de asociere , SC Grossmann Engineering Group SRL si SC Complis SA in calitate de subntreprenor.

In cadrul acestui contract intr-o anumita faza a lucrarilor „ beneficiarul „ ( SC Compania de Apa ) a refuzat avizarea unor situatii de lucrari efectuate si a solicitat schimbarea unor solutii de constructie neincluse in proiect pe care societatea a fost

obligata sa le execute, in vederea continuarii realizarii obiectivului de lucrari. In aceste conditii in cursul anului 2015 societatea  a creditat realizarea obiectivului  de investitii cu suma de 207.020,89 lei materiale la care se adauga manopera aferenta , in conditiile in care mai avea de incasat lucrari executate si neachitate in suma de 658.512,00, precum si garantii de buna executie blocate in suma de 905.545 lei.

Societatea a promovat actiune in instanta ( Dosar nr.602/120/2016 ) prin care solicita avizarea lucrarilor executate , in vederea facturarii sumelor de incasat.

Acest aspect a condus in mod direct la scaderea cash-flow-ului societati si la imposibilitatea de a-si onora in timp util obligatiile fata de furnizori , fata de bugetul statului etc inregistrand la finele anului 2015 o pierdere de 453.387,00 lei.

Aceasta pierdere provine si din faptul ca au crescut cheltuielile cu materii si materiale,   a creditarii pe o perioada mare a beneficiarilor lucrarilor de constructii , realizarea unor remedieri cu costuri ridicate , cresterea cheltuielilor cu dobanzile bancare, cu contributiile sociale si cele cu amortizarea, ajungand ca firma sa intre in incapacitate de plata, fara posibilitate de a-si achita datoriile scadente fata de bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale si fata de terti.

 

TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

 

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit. k), administratorul judiciar a intocmit tabelul definitiv de creante al debitoarei SC COMPLIS  SA  inscris in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 894/26.09.2016,cuprinzandtoate creantele impotriva averii debitoarei.

 Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita la data de 26/09.2016.

Suma totala a creantelor este de  4.652.473,70 lei, din care:

- creante garantate conform art. 159, alin.(1), pct. 3=1.236.591,40 lei

-creante de natura salariala art161, pct.3                  = 159.765,00 lei

- creante bugetare conform art. 161,pct.5                 = 361.323,12 lei

- creante chirografare conform art. 161, pct. 8        =2.661.094,18 lei

-creante chirografare conform art.161, pct.9             = 133.700,00 lei

- creante subordonate conform art 161 pct. 10          = 100.000,00 lei

 

Tabelul definitiv al creantelor este prezentat mai jos:

In tabelul definitiv al creditorilor au fost acceptati un numar de 50 creditori care inregistreaza creante acceptate in suma de 4.652.473,70 lei astfel:

 

Nr.crt. Denumire creditor Creanta solicitata Creanta admisa % din       % dintotal           grupa                                         creanta
  I Creante garantate conform art.159, alin.(1) pct.3    * 1.236.591,40 1.236.591,40 26,58
1. Banca Transilvania SA* 1.236.591,40 1.236.591,40 26,58          100
  II Creante salariale, art.161, pct.3 159.765,00 159.765,00 3,43
2. Salarii 159.765,00 159.765,00 3,43
         
  III. Creante bugetare art.161,pct.5 361.323,12 361.323,12 7,77
3. U.A.T Munic.Targoviste 29,00 29,00  0,00
4. D.G.R.F.P Ploiesti 335.972,00 335.972,00 7,22               92,99
5.           Primaria Runcu 25.322,12 25.322,12 0,54              7,01
  IVcreante chirografare art.161, pct.8,9,10 2.936.060,47 2.894.794,18 62,22
6. AfaSpecialLogistic SRL 19.369,00 19.369,00 0,42             0,66
7. Apa Service SRL 133.352,08 133.352,08 2,87             4,55
8. Arabesque SRL 130.063,34 130.063,34 2,80             4,43
9. AQ Testing BT SRL 5.967,83 5.967,83 0,13             0,21
10. Betud SRL 114.128,62 114.128,62 2,45             3,89
11. Biotel SRL 13.688,20 13.688,20 0,29             0,47
12. C&I Trans Europe SRL 134.215,47 134.215,47 2,88             4,58
13. CNM Guard SRL 70.868,48 42.636,37 0,92             2,42
14. Compania de Apa Damb 75.471,35 75.471,35 1,62             2,57
15. Confort Dambovita 21.426,00 21.426,00 0,46             0,73
16.  Electrica Furnizare SA 12.979,00 12.979,00 028              0,45
17. Ely Com SRL 9.136,00 9.136,0 0,20             0,32
18. Emilcrist Com SRL 20.646,00 20.646,00 0,44             0,71
19. Energo Med Muntenia SRL 88.387,20 88.387,20 1,90             3,01
20. Engie Romania SA 7.418,86 7.418,86 0,16             0,26
21. Eurcogen Fil. Aninoasa 37.011,15 37.011,15 0,80             1,26
22. Evostil SRL 7.345,80 7.345,80 0,16              0,25
23. Electrica Distrib. Muntenia Nord SA 9.065,01 9.065,01 0,19              0,31
24. Fuion Romania SRL 128.507,78 128.507,78 2,76              4,38
25. Grand Transport SRL 143.974,74 143.974,74 2,85              4,91
26. Grup Abi Consult SRL 12.086,90 12.086,90 0,26              0,42
27. Industrial Valves SRL 1.840,05 1.840,05 0,04              0,07
28. Isep SRL 10.025,94 10.025,94 0,22              0,35
29. La fantana SRL 2.487,47 2.487,47 0,05              0,09
30. Leon Project Style SRL 12.879,68 12.879,68 0,28              0,44
31. Macromet SRL 27.397,53 27.397,53 0,59              0,94
32. Mirinel Vasile SRL 19.999,40 19.999,40 0,43              0,69
33. Papit Construct SRL 35.133,17 35.133,17 0,76              1,20
34. Pasteur Filiala Filipesti 1.100.000,00 1.100.000,00 23,64            37,47
35. Cabinet audit Petrescu Floarea 19.289,00 19.289,00 0,41              0,66
36. POSCC  SRL in faliment prin CII Ciocanel Ion 1.040,00 1.040,00 0,02              0,04
37. Progresul SCM 3.139,00 3.139,00 0,07              0,11
38. Rafeba SRL 2.728,00 2.728,00 0,06              0,10
39. Ratelem Construct SRL 7.696,48 7.696,48 0,17              0,27
40. Sami Plastic SA 34.760,61 34.760,61 0,75              1,19
41. Semira Prod SRL 21.448,40 21.448,40 0,46              0,73
42. Sisanelu Forexim SRL 5.416,00 5.416,00 0,12              0,19
43. Someco SA 14.455,87 14.455,87 0,31              0,50
44. The Plan SRL 46.740,00 46.740,00 1,00              1,60
45. Triplast SRL 53.441,72 53.441,72 1,15              1,82
46. SWUmwelttechnik Romania SRL 78.901,34 78.901,34 1,70              2,69
47. Voimarmil Serv SRL 6.700,00 6.700,00 0,14              0,23
  Total creante chirogra. art.161 pct8 2.700.628,47 2.661.094,18  
48. Andrei Mirela 30.000,00 30.000,00 0,64              1,03
49. Staicu Gabriela Mona 103.700,00 103.700,00 2.23              3,54
  Total creante chirog. art.161 pct.9 133.700,00 133.700,00  
50. Sanda Aurelia Eugenia 101.732,00 100.000,00 2,15              3,41
  Total creante chirog. Art.161 pct 10 101.732,00 100.000,00  
  Total general creante 4.693.739,99 4.652.473,70 100

 

   * Creantele garantate conform art.159, alin.(1) pct.3 in favoarea Bancii  Transilvania Sucursala Targoviste , in suma de 1.236.591,40 lei , sunt garantate cu imobile si terenuri proprietatea SC Complis SA dupa cum urmeaza:

 - teren intravilan situat in Mun. Targoviste, Bdul. Unirii nr. 72B, Jud. Dambovita, format din teren curti constructii in suprafata de 5337,19 mp, inregistat sub numar cadastral 411, si constructiile edificate pe acesta : C1 – sediu societate in suprafata construita de 163 mp,  inregistata sub numar cadastral 411-C1, C2 – baraca D2+GS in suprafata construita de 86 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C2, C3 – baraca D2 +GS in suprafata construita de 128 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C3, C4 – atelier confectii metalice in suprafata construita de 480 mp, inregistrata sub numar cadastral 411 – C4, si C5 – atelier tamplarie in suprafata construita de 484 mp, inregistata sub numar cadastral 411-C5, imobilul (teren + constructii) fiind inscris in Cartea Funciara nr. 71113 a Mun. Targoviste (provenita din conversia de pe hartie a CF nr. 134), imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A – ipotecat Banca Transilvania

- imobilului situat in Mun. Targoviste, str. Unirii, ap. 3, parter, Complex Agroalimentar, jud. Dambovita, cu destinatie de spatiu comercial, intabulat in Cartea Funciara nr. 72114-C1-U1 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 2274), sub nr. cadastral 1317/0/3, compus din parter in suprafata construita de 348 mp, impreuna cu cota parte de 348/787 din partile de folosinta comune si cota indiviza de 258/584 din terenul aferent imobilului-spatiu comercial, intabulata in Cartea Funciara nr. 72114 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 803), deschisa pentru suprafata de 584 mp teren curti constructii, situata in intravilanul Mun. Targoviste, str. Unirii, Complex Agroalimentar, Jud. Dambovita, sub nr. cadastral 1317, imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A.- ipotecat Banca Transilvania

- imobilului situat in Mun. Targoviste, str. Unirii, ap. 4, Complex Agroalimentar, jud. Dambovita, cu destinatie de birouri, intabulat in Cartea Funciara nr. 72114-C1-U2 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 2274), sub nr. cadastral 1317/1/4, compus din etaj in suprafata construita de 206 mp, impreuna cu cota parte de 206/787 din partile de folosinta comune si cota indiviza de 153/584 din terenul aferent imobilului-birouri, intabulata in Cartea Funciara nr. 72114 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 803), deschisa pentru suprafata de 584 mp teren curti constructii, situata in intravilanul Mun. Targoviste, str. Unirii, Complex Agroalimentar, Jud. Dambovita, sub nr. cadastral 1317, imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A.- ipotecat Banca Transilvania

Grupe creante

      I. Grupa creditorilor care beneficiaza de drepturi de preferinta cu un total de 1.236.591,40 lei , avand o pondere de 26,58 din total pasivului , apartine bancii Transilvania Sucursala Targoviste.

      II .Grupa creantelor  salariale, art.161, pct.3 cu un total de 159.765,00 avand o pondere de 3,43% din totalul pasivului.                               

       III. Grupa creantelor bugetare art.161,pct.5 cu un total de 361.323,12 avand o pondere de 7,77% din totalul pasivului.

       IV. Grupa  creantelor chirografare Art.161, pct.8,9,10  cu un total de 2.894.794,18 lei , avand o pondere de 62,22% din totalul pasivului.

Datorii acumulate in perioada de observatie

In perioada de observatie societatea a acumulat datorii in suma de 599.724,00 lei din care:

-         Suma de 559.724,00 lei catre DGRFP reprezentand obligatii bugetare aferente salariilor in suma de 155.270,00 lei si TVA in suma de 404.454,00 lei

-         Suma de 40.000,00 lei catre SC Glas SRL societate ce a administrat SC Complis pana la luna mai 2016.

Sumele reprezentand datorii curente accumulate in perioada de observatie vor fi achitate cu prioritate de societate pn perioada supusa reorganizarii , ca si obligatiile curente.

 

CAPITOLUL V  Strategia de reorganizare judiciara

 5.1  Mecanismul  reorganizarii judiciare

Strategia de reorganizare propusa creditorilor are menirea de a readuce societatea comerciala SC COMPLIS  SA pe pozitii de profit astfel incat societatea sa fie capabila sa achite datoriile catre creditori intr-o perioada de 3 ani , in conformitate cu programul de plati al prezentului plan si sa poata depasi cu succes perioada de reorganizare.

O preocupare permanenta a conducerii societatii o reprezinta finalizarea lucrarilor in curs de executie , astfel incat toti clientii sa fie satisfacuti , prin realizarea unor lucrari de o calitate superioara.

De asemenea se urmareste  incadrarea in termenele de predare a lucrarilor , urmarindu-se evitarea depasirilor nejustificate care ar putea aparea datorita timpului nefavorabil , care ar putea opri temporal lucrarile de constructii .

Raportat la valoarea masei credale , strategia de reorganizare consta in:

-         Restructurarea si continuarea activitatii de constructii in conformitate cu obiectul sau de activitate , sustinuta de posibilitatile reale de a aplica prevederile planului prezentat ;

-         Finalizarea lucrarilor in curs de executie;

-         Recuperarea creantelor societatii;

-         In conditiile identificarii de catre administratorul special a unui cumparator , planul prevede si lichidarea totala sau partiala a unora din bunurile averii debitoarei .  Activele imibilizate vor putea fi instrainate numai cu acordul creditorilor garantati si cu aprobarea Adunarii Creditorilor. Procedurile de vanzare vor fi indeplinite de catre Administratorul judiciar , in conformitate cu hotararea Adunarii crditorilor. Sumele obtinute dupa vanzarea unor bunuri asupra carora poarta cauza de preferinta , vor fi distribuite obligatoriu creditorilor titulari ai acestor clauze.

Intrucat principala sursa de finantare a activitatii o va reprezenta insasi continuarea activitatii societatii , contracte in derulare dar si contracte viitoare , la care poate accede prin participarea la licitatii , sau prin subcontractare de la societatile cu care a colaborat si in trecut societatea isi propune sa desfasoare activitati de constructii , urmand sa promoveze o serie de masuri de eficientizare a activitatii societatii din care enumeram :

-         Finalizarea lucrarilor in curs de executie si incadrarea in termenele de finalizare a lucrarilor;

-         Indeplinirea conditiilor de participare la licitatii publice pentru achizitia unor noi lucrari de constructii;

-         Continuarea demersurilor efectuate de societate prin promovarea unor actiuni judecatoresti , impotriva unor clienti rai platnici , utilizarea sumelor incasate prin executari silite la distributia creantelor inscrise in planul de reorganizare.

-         Urmarirea incasarii crantelor , prin personalul departamentului economic, care va monitoriza incasarea in termen a creantelor;

-         Urmarirea mediului economic , in vederea identificarii de noi clienti;

-         Reducerea cheltuielilor de orice fel si in special a celor administrative ;

-         Program de restructurare , mentinerea in societate numai a personalului calificat, pentru executia lucrarilor contractate, si a personalului administrativ strict necesar.

-    Utilizarea eficienta a imobilizarilor corporale in procesul de productie , gasirea unor solutii viabile pentru ca unele active corporale ce nu au legatura directa cu obiectul principal de activitate sa realizeze venituri ( vanzare, inchiriere etc. ).

 

5.2 Previziuni privind bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada planului de reorganizare ( 2017 – 2019)

Pornind de la obiectivele societatii , respectiv cresterea veniturilor si tinerea costurilor sub un control strict , bugetul de venituri si cheltuieli previzionat este unul ambitios , avand in vedere rezultatele obtinute in anul 2015 , precum si in acest an la finele semestrului I cand au fost inregistrate pirderi. Acest scenariu prevede achitarea pasivului existent in tabelul definitiv al creditorilor , pe langa achitarea la zi a tuturor datoriilor ( inclusiv salarii curente , utilitati , dobanzi etc ), si plata pe loc a materiilor si materialelor , necesare procesului de productie.

Bugetul previzionat pe perioada planului de reoeganizare are ca punct de plecare rezultatele obtinute de catre societate in anumite intervale de timp , precum si o analiza a conjuncturii economice actuale in domeniul constructiilor, acesta cuprinzand produsele societatii , furnizorii, clientii, respectiv pozitia si relatiile debitoarei cu acestia.

In vederea determinarii unui buget de venituri si cheltuieli pe perioada planului , adica pe 36 luni calendaristice, s-a procedat la previzionarea valorica a veniturilor din lucrarile de constructii ce urmeaza a fi executate. Tinand cont de experienta societatii pe piata si calitatea produselor comercializate ( lucrari de constructii) , s-a realizat o evo;utie a veniturilor luandu-se in considerare atat rezultatele obtinute de societate in perioadele de timp trecute dar si cererea actuala.

-         Target-ul de buget prevede o un volum de venituri totale de 5760,2 mii lei pentru primul an de reorganizare judiciara , cu o crestere de 3,36% fata de cea realizata in anul premergator deschiderii procedurii. Cifra de afaceri din primul an este considerata a fi realizata atat pe seama continuarii activitatii de constructii pe baza contractelor in derulare , dar si pe baza contractelor viitoare.

-          Pentru anul doi si trei  se prevede o crestere volumului de venituri 2% fata de anul primul an al planului de reorganizare ( 5.813,6 mii lei fata de 5.760,2 mii lei) .

-         La estimarea cheltuielilor , s-a tinut seama de faptul ca societatea trebuie sa-si diminueze costurile pentru a putea obtine profit din activitatea operationala , pentru a putea genera un excedent de numerar care sa acopere distribuirile si celelalte cheltuieli ale procedurii. Astfel o parte din costuri ( cheltuieli cu materiale consumabile , birotica, piese de schimb, reparatii, telefonie, asigurari) au fost pastrate  la un nivel cat mai redus.Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice,  aceste masuri urmand a fi prezentate creditorilor pe masura implementarii lor.

-         Cheltuielile de personal vor fi reduse pe toata perioada planului de reorganizare.

-         Cheltuiela cu deprecierea imobilizarilor aflate in patrimoniul societatii in suma de 385,5 mii lei  a fost cuprinsa in bugetul de venituri si cheltuieli , pe toata perioada de reorganizare in conformitate cu politica contabila ( amortizare liniara).

-         Cheltuielile cu onoraril administratorului judiciar , in suma de 2000,00 lei lunar la care se adauga TVA  au fost incluse in buget la categoria prestari servicii externe incluse in cheltuielile de exploatare.

-         In ceea ce priveste rezultatul din exploatare al societatii acesta este clinear de la un an la altul pe parcursul procedurii de reorganizare.

-         In buget au fost incluse si cheltuieli cu dobanzile si comisioanele bancare , drept cheltuieli curente.

-         Nu a fost cuantificat si reflectat in bugetul de venituri si cheltuieli ,impactul inregistrarii prezentului plan din punct de vedere financiar si fiscal precum si orice alte posibile modificari legate de legislatia fiscala in vigoare , considerand ca acestea nu vor afecta sub nici o forma programul de plati.

O analiza a evolutiei societatii din perspectiva bugetului de venituri si cheltuieli este prezentata in Anexa 1 a planului de reorganizare.

 

5.3 Previziuni privind fluxul de numerar

Conform prevederilor art.133 alin.5, lit.B din Legea 85/2014 planul de reorganizare trebuie sa prevada sursele de finantare ale acestuia, respectiv sursele necesare finantarii continuarii activitatii si platii datoriilor angajate prin tabelul creditorilor, a datoriilor nascute in perioada de observatie si a datoriilor angajate in perioada curenta.Proiectia fluxului de numerar are rolul de a asigura in mod concomitent:

-         Finantarea activitatii curente a debitoarei

-         Achitarea datoriilor din timpul procedurii

-         Distribuiri catre creditorii inscrisi la masa credala;

Principiul de intocmire a acestei proiectii a fluxului de numerar porneste de la continuarea activitatii,si recuperarea crantelor societatii , incasarea creantelor curente se efectueaza integral si la scadenta, astfel vor fi asigurate distribuirile conform programului de plati , intr-o masura mai buna decat a falimentului.

Pentru estimarea fluxului de numerar in urmatoarele 36 luni s-a avut in vedere bugetul de venituri si cheltuieli, cu urmatoarele precizari:

-         Au fost considerate la nivelul intrarilor de numerar atat veniturile obtinute din continuarea activitatii debitoarei cat si sumele rezultate din recuperarea creantelor societatii;

-         S-a avut in vedere ca veniturile si cheltuielile din cursul unei perioade, genereaza flux de numerar ( incasare/plata)in aceeasi perioada de timp.

-         S-a adaugat cota de TVA asupra veniturilor si cheltuielilorsupuse acestei taxe;

-         S-a prevazut plata retributiei administratorului judiciar

-         S-a prevazut plata datoriilor acumulate pe perioada de observatie proportional pe toata durata planului.

 Capitolul VI   Distribuiri

Premisele planului de reorganizare judiciara au ca baza continuarea activitatii societatii si achitarea intr-o masura cat mai mare a tuturor categoriilor de creante.

Masa credala a SC COMPLIS SA este formata dintr-un numar de 50 creditori, insumand  4.652.473,70 lei – creante certe, lichide si exigibile .

  Structura creditorilor este urmatoarea :

-         Creditori garantati      26,58 %

-         Creditori salariati          3,43%

-         Creditori bugetari          7,77%

-         Creante chirografare   62,22 %.

Conform prevederilor legale Legea 85/2014 privindprivind procedurile  de prevenire a insolventei si de insolventa categoriile de creante care sunt defavorizate prin plan sunt urmatoarele:

Potrivit art.5 pct.16 din Legea 85/2014 , categoria de creante defavorizate este prezenta a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru creantele respective:

-         O reducere a cuantumului creantei / si sau a accesoriilor acestora ,la care creditorul este indreptatit potrivit legii;

-         O reducere a garantiilor ori reesalonarea platilor in defavoarea creditorului , fara acordul expres al acestuia;

     Potrivit art.139 alin.1 lit.E vor fi socotite creante nedefavorizate si vor fi considerate ca au acceptat planul , creantele ce se vor achita in termen de 30 zile de la confirmarea planului , ori in conformitate cu contractele de credite.

In cadrul procedurii de reorganizare a SC COMPLIS SA toate categoriile de creante sunt considerate categorii defavorizate prin plan avand in vedere prevederile art. 5 pct.16 din L85/2014 coroborat cu prevederile art.139 alin.1lit.E , pentru considerentul ca desi aceste creante vor fi achitate prin plan , totusi acesta propune o esalonare a platii acestora. Deasemenea planul nu prevede achitarea niciunei creante in termen de 30 zile de la confirmarea sa.

Creantele chirografare prevazute Creantele garantate ale creditorilor bancari prevazute la art. 159.alin.(1) pct3 din Legea nr. 85/2014 care, ale caror valori la data deschiderii procedurii de insolventa vor fi achitate integral prin planul propus, iar accesoriile (dobanzi si penalitati) nascute in perioada de observatie si ulterior pe parcursul derularii reorganizarii vor fi platite in conformitate cu acordurile ce vor fi negociate de debitor cu institutiile bancare inscrise la masa credala;

la art. 161 pct.8,9,10 din Legea nr. 85/2006 care vor primi  o suma reprezentand un procent de 20% din total creante chirografare ca urmare a reorganizarii activitatii debitorului urmand ca in conditiile in care societatea va realiza un excedent suplimentar , procentul de plata a creantelor chirografare va creste , chiar pana la plata acestora in procent de 100%.

In cadrul reorganizarii createle subordonate  vor fi incadrate in categoria creantelor chirografare si vor fi platite in acelasi procent.

Prin prezentul plan de reorganizare,care se va desfasura pe o perioada de 3 ani, se urmareste satisfacerea integrala a creantelor creditorilor garantati , a celor reprezentand salarii si a creditorilor bugetari ai societatii, in conditiile in care creditorii chirografari vor incasa un procent de 20%din totalul creditorilor garantati inscrisi la masa credala.

Prin planul propus categoria creantelor garantate vor fi achitate in proportie de 100% in perioada celor 3 ani ai reorganizarii trimestrial. Accesoriile nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a debitorului si cele ce vor lua nastere pe parcursul perioadei de reorganizare judiciara vor fi achitate cu prioritate conform prevederilor art. 64, alin.(6) din Legea nr. 85/2014, nivelul acestora urmand a fi negociat de debitor cu fiecare creditor bancar in parte, acordurile de negociere urmand a fi anexate prezentului plan si facand parte din acesta.

Se preconizeaza ca in cursul tim.I din primul an de distribuire a creantelor ( 2017), creanta garantata a Bancii Transilvania Sucursala Targoviste sa scadea cu suma de aprox. 550.000,00lei ( conform raport evaluare) obtinuta prin vanzarea in favoarea bancii aimobilului situat in Mun. Targoviste, str. Unirii, ap. 4, Complex Agroalimentar, jud. Dambovita, cu destinatie de birouri, intabulat in Cartea Funciara nr. 72114-C1-U2 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 2274), sub nr. cadastral 1317/1/4, compus din etaj in suprafata construita de 206 mp, impreuna cu cota parte de 206/787 din partile de folosinta comune si cota indiviza de 153/584 din terenul aferent imobilului-birouri, intabulata in Cartea Funciara nr. 72114 a Mun. Targoviste (nr. Cartii Funciare vechi 803), deschisa pentru suprafata de 584 mp teren curti constructii, situata in intravilanul Mun. Targoviste, str. Unirii, Complex Agroalimentar, Jud. Dambovita, sub nr. cadastral 1317, imobil aflat in proprietatea S.C. COMPLIS S.A.- ipotecat Banca Transilvania”.

Vanzarea se va realiza cu acordul Adunarii Creditorilor , sumele obtinute vor fi distribuite imediat in favoarea Bancii Transilvania .

In aceste conditii creanta garantata a bancii ce urmeaza a fi distribuita in cei trei ani de reorganizare va fi de 686.591,40 lei , suma ce se va distribui esalonat in urmatoarea perioada incepand din trim. II/2017 pana in trim.IV inclusiv /2019 in suma egala de 62.417 lei/trimestru.

Creantele salariale vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, in trim I /2017 si trim. III/2018 aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata ( 100.000 lei trimestrul I/2017; 59.765 lei in trimestrul III/2017.

Creantele bugetare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, esalonat incepand cu  trim.I /2017 ( 26.000 lei) pana in trim IV /2019, ( suma egala de 30.483 lei/trim.) aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere si faptul ca toate creantele bugetare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

Creante chirografare

In cadrul reorganizarii societatii propuse conform prezentului plan, categoria creantelor chirografare care constituie o categorie defavorizata in sensul art. 3, pct.21 din lege, va fi supusa unui tratament corect si echitabil prin plan in sensul in care se va face dovada ca nici in procedura de faliment acesta categorie de creante nu ar fi primit nici o suma ca urmare a lichidarii activului patrimonial al debitorului. Acest aspect urmeaza a fi probat cu un raport de evaluare a tuturor activelor societatiicare sa demostreze ca  valoarea activului patrimonial la data propunerii prezentului plan de reorganizare ar acoperi numai o parte a creantelor garantate si nicidecum a  creantelor  bugetare si celor chirografare.

Creantele chirografare in procent de 20% din totalul crantelor chirografare vor incepe a fi achitate esalonat incepand din trim.II /2017 pana la finele perioadei de valabilitate a planului de reorganizare in suma egala de 52.632 lei/ trimestru.

In conditiile in care societatea va realiza un excedent suplimentar , procentul de plata a creantelor chirografare ar creste , chiar pana la plata acestora in procent de 100%.

In vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare debitorul va pastra in intregime dreptul de administrare si conducere a activitatii societatii, prin administratorul special si sub controlul administratorul judiciar.

 

 

Planul de reorganizare va avea la baza finantarea din urmatoarele surse

-         Venituri obtinute din activitatea de baza, sau din activitati adiacente  aproximativ 17387,40 mii lei venituri obtinute in perioada de reorganizare;

-         Valorificarea unor bunuri din averea societatii care nu prezinta o importanta determinanta pentru activitatea de baza a societatii aproximativ 900,00 mii lei ;

-         Incasarea creantelor comerciale ale societatii, acestea fiind in cuantum 204,3 mii lei la data declansarii procedurii de insolventa (31.03.2016 ). In urma analizei fiecarui client, se preconizeaza o incasare de cel putin 80% a creantelor.

-         Incasarea garantiilor de buna executie , inregistrate in ‚”imobilizari financiare”in suma de 1.102,00 mii lei si a garantiilor aflate in conturi de trezorerie si la BCR  in suma de 420,3 mii lei

-         Aportul de numerar din partea actionarilor pentru o mai buna desfasurare a activitatii curente in functie de necesitatile curente ale societatii;

-         Imprumuturi de la terte persoane , cu restituirea dupa iesirea societatii din reorganizare, in vederea continuarii activitatii societatii si crearea surselor financiare pentru acitarea creantelor inscrise in plan.

-         Transmiterea bunurilor din averea debitorului catre o terta persoana, mentionand faptul ca exista negocieri in acest sens cu o persoana juridica potenta din punct de vedere financiar , aproximativ 550,00 mii lei.

( Acesta sursa de finantare va completa sumele inscrise in programul de plati in cazul in care fondurile obtinute din celelalte finantari mentionate anterior vor fi insuficiente pentru acoperirea platilor , iar sumele obtinute vor fi distribuite catre creditorii garantati, daca bunurile vandute au constituit obiectul unor garantii ). Transmiterea bunurilor asupra carora sunt instituite garantii se va face doar cu aprobarea creditorilor care detin aceste garantii.

        Ca urmare a acestor prevederi cu privire la obtinerea de venituri, preconizam realizarea unui excedent in anii 2017 -2019 astfel :         

              - excedent net 2017      632,00 mii lei

              - excedent net 2018      600,00 mii lei

               - excedent net 2019    600,00 mii lei

        

Capitolul VII- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

 

În următoarea perioadă, respectiv anii 2017 – 2019  societatea îşi va desfăşura activitatea conform planului de reorganizare, având ca bază activitatea aducatoare de venituri din lucrari de constructii si accesorii la obiectul de activitate.

In vederea realizarii planului de reorganizare, societatea debitoare are ca obiectiv incheierea de noi contracte cu noi parteneri ( Contract nr.11/17.08.2016 incheiat cu SC KTS CONSTRUCT SRL in valoare de 2.000,00 mii lei fara TVA , preconizat a incepe derularea in cursul trimestrului intai 2017 ),  mentinerea contractelor existente , pentru care mai are lucrari de executat , participarea la licitatii in vederea obtinerii altor obiective de constructii.

         Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în  Anexa  3 la plan.

         - MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI DE REORGANIZARE

         Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură managerială cât şi tehnică.

         Administratorul special îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC  COMPLIS  SA sub supravegherea  permanentă a administratorului judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

         Următoarele acte vor putea fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în contextul planului de reorganizare:

         - vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

         - încheierea de contracte de leasing ;

         - angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt      - creşterea cheltuielilor de personal într-un cuantum mai mare de 10% faţă de cheltuielile     necesare în primul an de reorganizare.

         Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe perioada derulării planului de reorganizare.

          Societatea şi organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a măsurilor propuse în planul de reorganizare.

 

I. MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ

         - flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

         - menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

         - implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

         - diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;     

 

II. MĂSURI DE NATURĂ COMERCIALĂŞI  FINANACIAR-CONTABILĂ

 

         - analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

         - diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

         - urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor necesităţi;

         - mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;  

 

III. MĂSURI DE NATURĂ ORGANIZATORICĂ

 

-         inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal competent;

-         corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a societăţii;

-         urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor şi evidenţelor financiar-contabile;

-         reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;

-         gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

-         creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii.

 

REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

 

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2014, pe perioada implementarii planului de reorganizare, onorariul administratorului judiciar va fi cel stabilit de creditori in cadrul adunarii generale a acestora respectiv:

a)     onorariu lunar – in suma de 2.000 lei + TVA;

b)    onorariu de succes: 3% din sumele incasate ca urmare a valorificarii bunurilor si/sau din recuperarea de creante la care se va aduga TVA aferent.

Onorariul mentionat la lit.a) se va face lunar iar cel mentionat la lit.b) se va face trimestrial odata cu fiecare distribuire de sume catre creditori, conform programului de plati.

Preznvnventul plan de reorganizare cuprinde  doua anexe:

 - Anexa nr.1 -   Tabel definitiv creante

- Anexa nr 2 – Buget de venituri si cheltuieli

- Anexa nr.3 – Program de redistribuire – Excedent

- Anexa nr. 4 – Program de plati

 

Planul de reorganizare urmeaza a fi completat cu urmatoarele documente:

- Raportul de evaluare cu privire la activul patrimonial al societatii la data propunerii prezentului plan de reorganizare;

 

 

Targoviste, 23 octombrie 2016                          

ADMINISTRATOR  SPECIAL,

                                                                  Cristea Gabriel

BUGET VENITURI SI CHELTUIELI pe perioada planului de reorganizare (  2017- 2019)                 ANEXA 2       

Perioada                        2017                    2018                     2019
Denumireindicator Trim.I Trim II TrimIII Trim.IV Trim.I TRIM.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV
Venituri totale din exploatare 1400,0 1453,4 1555,0 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4
Chelt.mat.prime,mater. 700,0 750,0 750,0 800,0 790,0 800,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0
Alte chelt.mater. 59,5 30,9 22,5 77,0 28,0 80,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0
Chelt. Personalul 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0
Salarii 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0 250,0
Chelt.asig.si protective sociala   50,0   50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0
Chelt. Amortiz. 34,50 34,5 34,5 36,0 35,0 34,0 34,0 34,0 34,0 34,0 34,0 34,0
Chelt.prestatii externe 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Chelt.impozite,taxe 35,0 38,0 32,0 36,0 36,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0
Total chelt.exploatare 1229,0 1253,4 1289,0 1289,0 1339,0 1394,0 1314,0 1314,0 1314,0 1314,0 1314,0 1399,0
Rezult.exploatare 171,0 206,6 311,0   211,0 450,0 497,0 497,0 562,0 562,0 562,0 615,0
Venit.fin.                        
Chelt.finan. 21,00 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0 21,0
Rezul.  financiar -21,0 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21
Venit.extraor.                        
Chelt.extraor.                        
Rezult.extraord.                        
Venit.totale 1400,0 1453,4 1555,0 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4 1453,4
Chelt.totale 1250,0 1274,4 1310,0 1310,0 1360,0 1415,0 1335,0 1335,0 1335,0 1335,0 1335,0 1420,0
Result.total 150,0 179,0 245,0 290,0 179,0 179,0 179,0 179,0 179,0 179,0 179,0 179,0
Impozit profit 24,0 29,0 39,4 29,0 29,0 29,0 29,0 29,0 29,0 29,0 29,0 29,0
Profit net 126,0 150,0 206,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0
 Administrator special,Cristea Gabriel

                   

S C  COMPLIS  SA                                                                                                                                                                                                ANEXA 4.3

 

 

 

                                                                             PROGRAM PLATI  CREANTE BUGETARE   art. 161 pct.5                                                                              

 

 

 

Gr.IIICreante bugetare  Total Creanta              2017              2018           2019
    361.323,12

 

Trim.I Trim II TrimIII Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV
  26000 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30493,12
DGRFP PLOIESTI 335.972 ,00    24154 28349 28349 28349 28349 28349 28349 28349 28349 28349 28349   28328
Primaria comunei Runcu   25.322,12      1817   2134   2134    2134   2134   2134   2134  2134   2134   2134   2134   2165,12  
U.A.T. Targoviste           29,00         29                      

 

 

 

 

 

                    Administrator special

 

                          Cristea  Gabriel

S C  COMPLIS  SA                                                                                                                                                                                           ANEXA  4.2     

 

                                                                        PROGRAM  PLATI    CREANTE SALARIALE atr.   161 alin.(1) pct.3           

                                                                                       

Gr.IICreante salariale  Total Creanta              2017              2018           2019
 SALARIATI SC COMPLIS SA             159.765 Trim.I Trim II TrimIII Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV
                       
Nr.Crt. Nume si Prenume
01. Niculescu Cristian                   772        483      289                  
02. Petre David                 3239      2028    1211                  
03. Bondac Ion                   628        393      235                  
04. Capanu Stelian                 1122        702      420                  
05. Dinu Nicolae                   542        339     203                  
06. Munteanu Mihai                   590        369     221                  
07. Paunescu Ionut                   818        512     306                  
08. Sanda Eugenia Aurelia                29715  18602   11113                  
09. Angelescu Dan                  4476    2802     1674                  
10. Iordache Florin                  5079    3179     1900                  
11. Nedelcu Ionel                  4239     2654     1585                  
12. Untaru Ion                  5339     3342                1997                  
13. Andrei Andra                    437       273       164                  
14. Andrei Mirela                  4654    2913     1741                  
15. Biro Gabriela                  2161    1353       808                  
16. Bogdan Elena                  7015     4391     2624                  
17. Iatan Nicolae                  2395     1499       896                  
18. Mitrescu Maria                  7212     4515     2697                  
19. Serban Violen                  1948     1219      729                  
20. Tanase Nicolae                  1197       749       448                  
21. Trifu Georgeta                 3905     2445     1460                  
22.  Mihai Daniela                 6570     4113     2457                  
23. Ibadof Elena                 1145      717       428                  
24. Ibadof Marin                   539      337       202                  
25. Bugeac Adrian                   270      169       101                  
26. Ionescu Claudiu                   605       379      226                  
27.  Ipingau Ion                     503      315      188                  
28.  Mazuru Pavel                     715      448      267                  
29. Varjoghe Constantin                   1325      829       496                  
30. Anghel Ion                   1315      823       492                  
31.  Dragomir Florian                     517      324       193                  
32.  Grigore Marin                     579      362       217                  
33. Moraru Marian                     469      294       175                  
34.  Patrascu Liviu                     538      337       201                  
35. Pauna Gabriel                     161      100         61                  
36. Tanase Pantelimon                     472       295       177                  
37. Iolu Paul                   1995      1249       746                  
38.  Grigoroiu Alin                   4290     2686     1604                  
39.  Toader Gheorghe                   4404    2757     1647                  
40.  Constantinescu Sever                   4336    2714     1622                  
41. Sorica Catalin                   5005     3133     1872                  
42. Negut Marius                   4578     2865     1713                  
43. Nita Dumitru                   4944     3095     1849                  
44. Preda Ioana                   3636     2276     1360                  
45. Ispas Ionel                   1087       680       407                  
46. Sotreanu Ion                    476        298      178                  
47. Cuta Ion                    677        424      253                  
48. Matei Mircea                    610        382      228                  
49. Matei Marian                    588        368      220                  
50. Belu Petre                  1361         852      509                  
51.  Marin Marinela                    310         194      116                  
  TOTAL             159.765 100.000   59.765                  

 

 

                      Administrator special,

                        Cristea Gabriel

SC   COMPLIS  SA                                                                                                                                                                                        ANEXA     4.4                                                             

                                                                     PROGRAM PLATI CREANTE CHIROGRAFARE    art. 161 pct.8,9,10      

                                                               

Gr.IVCreante chirografare  Total Creantade plata             2017              2018           2019
     

 

578959,00

Trim.I Trim II TrimIII Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV
  52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52639
Nr.Crt. Denumire societate
01. AFA SPECIAL LOGISTIC SRL           3873,80        352 352 352 352 352 352 352 352 352 352     353,80
02. APA SERVICE SRL         26670,40       2424 2424 2424 2424 2424 2424 2424 2424 2424 2424 2430,40
03. ARABESQUE SRL         26012,70      2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2372,70
04. AQ TESTING SRL           1193,50        108   108 108 108 108 108 108 108 108 108   113,50
05. BETUD SRL         22825,70       2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2039 2075,70
06. BIOTEL SRL            2737,60     248    248 248 248 248 248 248 248 248 248     257,60
07. C&I TRANS EUROPE SRL         26843,09   2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440   2443,09
08. CNM GUARD           8527,20     775   775  775 775 775 775 775 775 775 775    777,20
09. COMPANIA DE APA TARGOVISTE            15094,20    1372  1372 1372 1372 1372 1372 1372 1372 1372 1372 1374,20
10. CONFORT SA            4285,20     390   390 390 390 390 390 390 390 390 390  385,20
11. ELECTRICA  Furnizare SA Ag. Targoviste             2595,80   235    235 235 235 235 235 235 235 235 235   245,80
12. ELY COM SRL            1827,20   166    166 166 166 166 166 166 166 166 166 167,20
13. EMILCRIST COM SRL            4129,20   375    375 375 375 375 375 375 375 375 375   379,20
14. ENERGO MED MUNTENIA SRL         17677,40   1607  1607 1607 1607 1607 1607 1607 1607 1607 1607   1607,40
15. ENGIE ROMANIA SA           1483,70   134   134 134 134 134 134 134 134 134 134    143,70
16. EUROCOGEN FILIALA ANINOASA SRL           7402,20   673  673 673 673 673 673 673 673 673 673 672,20
17. EVOSTIL SRL          1469,10   133  133 133 133 133 133 133 133 133 133   139,10
18. ELECTRICA  Distributie Muntenia Nord          1813,00    165  165 165 165 165 165 165 165 165 165     163
19. FUSION ROMANIA          25701,50   2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2341,50
20. GRAND TRANSPORT SRL         26534,50   2412 2412 2412 2412 2412 2412 2412 2412 2412 2412   2414,50
21. GROUP ABI CONSULT SRL          2417,30   220 220 220 220 220 220 220 220 220 220   217,30
22. INDUSTRIAL VALVES SRL               368,00         33     33 33 33 33 33 33 33 33 33          38
23. ISEP SRL            2005,10      183    183 183 183 183 183 183 183 183 183      175,10
24. LA FANATANA SRL              497,40        45       45 45 45 45 45 45 45 45 45     47,40
25. LEON PROJECT STYLE SRL            2575,90     234    234 234 234 234 234 234 234 234 234     235,90
26. MACROMET SRL            5479,50     498   498 498 498 498 498 498 498 498 498  498,50
27. MIRINEL VASILE SRL            3999,80    364   364 364 364 364 364 364 364 364 364  359,80
28. PAPIT CONSTRUCT SRL            7026,60     639     639   639 639 639 639 639 639 639 639  636,60
29. PASTEUR Filiala Filipesti SRL       220000,00    20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
30. Cabinet individual audit financiar PETRESCU FLOAREA         3857,80    351     351 351 351 351 351 351 351 351 351   347,80
31. POS CC SRL in faliment prin CII Ciocanel Ion            208,00   19    19 19 19 19 19 19 19 19 19      18
32. PROGRESUL SCM            627,80      57    57 57 57 57 57 57 57 57 57      57,80
33. RAFEBA SRL            545,60                      50     50 50 50 50 50 50 50 50 50   45,60
34. RATELEN CONSTRUCT SRL          1539,20     140     140 140 140 140 140 140 140 140 140    139,20
35. SAMIPLASTIC  sA           6952,10    632 632 632 632 632 632 632 632 632 632    632,10
36. SEMIRA PROD SRL            4289,60    390 390 390 390 390 390 390 390 390 390    389,60
37. SISANELU FOREXIM SRL            1084,70    99    99 99 99 99 99 99 99 99 99    94,70
38. SOMECO SA            2891,10     263   263 263 263 263 263 263 263 263 263    261,10
39. THE PLAN SRL            9348,00     850    850 850 850 850 850 850 850 850 850    848
40. TRIPLAST SRL          10688,30     972  972 972 972 972 972 972 972 972 972    968,30
41. SC UMWEKTECHNIK ROMANIA          15780,20   1435  1435 1435 1435 1435 1435 1435 1435 1435 1435  1430,20
42. VOIMARMIL  SERV SRL             1340,00    122   122 122 122 122 122 122 122 122 122    120
43. Andrei Mirela            6000,00   545 545 545 545 545 545 545 545 545 545  550
44. Staicu Gabriela Mona Stela           20740,00   1885  1885 1885 1885 1885 1885 1855 1855 1855 1855 1890
45. Sanda Aurelia Eugenia           20000,00   1818 1818 1818 1818 1818 1818 1818 1818 1818 1818  1820

 

 

 

                              Administrator special

                                  Cristea  Gabriel

                         

S C   COMPLIS  SA                                                                                                                                                                                               ANEXA 4.1

 

 

 

                                                PROGRAM PLATI CREANTA   GARANTATA    BANCA TRANSILVANIA SUCURSALA TARGOVISTE

 

                                                                                                                Art. 159 alin. (1) pct.3             

 

                                                               

 

Gr.ICreante garantate  Total Creanta              2017              2018           2019
BANCA TRANSILVANIASA – Sucursala Targoviste  1.236.591,40 

 

 

Trim.I Trim II TrimIII Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV
550000din vanzarea imobiluluidin str.Unirii 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62421,40

 

 

 

                          Administrator special

 

                              Cristea  Gabriel

SC  COMPLIS  SA                                                                                                                                                                                                            ANEXA  NR. 3                                                                                                    

                                                                                                    Situatie  excedent si  distribuire  creante                                                               

PERIOADA                  2017                     2018                     2019
Denumire Total Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III Trim.IV Trim.I Trim.II Trim.III TrimIV
Excedent   126000 150000 206000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000 150000
Gr.I CreanteGarantate

Banca Transilvania

1236591,4  550000Vanzare activeRest de platit

686591,4

62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62417 62421,4
Gr.II Creantesalariale 159765,0  100000   59765                  
GR.III Creantebugetare 361323,12  26000 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30483 30493,12
Gr.IV Creantechirografare 2894794,18Procent distributie20%  578959 lei   52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52632 52639
Total creante propuse la plata 2336638,52 676000 145532 205297 145532 145532 145532 145532 145532 145532 145532 145532 145553,52

Administrator special      Cristea   Gabriel

 

 

 

 

 

PLAN DE REORGANIZARE SI PROGRAM PLATI SC ADNAN MARKETING SRL

 

 

S.C.  ADNAN MARKETING S.R.L.

TARGOVISTE, CALEA BUCURESTI, NR. 115, CAMERA 2

 JUD. DAMBOVITA

CUI  RO  28758138,   J15/478/2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Plan de Reorganizare Judiciară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                Administrator special

 

                                      GUNER ADNAN
TRIBUNALUL DAMBOVITA

DOSAR NR. 2761/120/2014

Termen: 13.11.2014

 

                            PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

 

Capitolul I – PEZENTAREA  SOCIETATII

 

Denumire: SC ADNAN MARKETING

Forma juridică: SRL

Capital Social:  200 lei se constituie in 20 parti sociale, o parte sociala avand valoarea de 200 lei.

Nr.de ordine la Registrul Comertului: J15/478/2011

Cod unic de inregistrare: 28758138

Atribut fiscal:  RO

Asociati:

1. Guner Adnandetine 20 parti sociale, a subscris si varsat un capital social de  200 lei (100%);

Administrator special:  Guner Adnannascut la data de 24.01.1954, in Veliisa – Turcia, CNP 7540124150012, domiciliat in Targoviste, str. C. Brancoveanu, bl. 8, ap. 29, jud. Dambovita, posesor al permisului de sedere nr. RO03258330, eliberat la data de 07.10.2013.

Sediul social: Targoviste, str. Calea Bucuresti, nr. 115, camera 2, jud. Dambovita.

Societatea a luat fiinţă în 04.07.2011, în baza Legii 31/1990.

S.C. ADNAN MARKETING S.R.L. are obiect de activitate – Comert cu ridicata nespecializat.

 

 

Capitolul II – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

 

          În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2011, 2012, 2013 şi iunie 2014, pe baza bilanţurilor contabile şi a balantelor de verificare.

Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net, după cum urmează:

 

Anul

 

Capitaluri proprii

 

Profit   net

2011

-634

- 834

2012

8.370

9.004

2013

-7.217

-15.587

30.06.2014

-21.112

-13.895

 

Dupa cum se poate observa, in anul 2012 societatea a inregistrat profit din activitatea desfasurata iar in perioada 2013 – iunie 2014 a realizat pierdere, acesta fiind unul dintre motivele care au condus, in concordanta cu prevederile legale, la solicitarea debitorului de declansare a procedurii de insolventa impotriva sa.

Capitolul III- PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

 

            Analiza patrimoniului in perioada 2011 – iunie 2014  – situatia patrimoniala se prezinta astfel :

Lei

 

       Denumire                     31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013                 30.06.2014

 

Active imobilizate                            0                           0                         0                                    0

Stocuri                                          131                  18.728                43.518                          43.887

Creante                                             0                     3.712                28.155                            6.194

Disponibilitati                              210                   21.577                  3.162                           26.657

Cheltuieli in avans                            0                            0                        0                                  0

———————————————————————————————————————–

  TOTAL   ACTIV                       341                   44.017                 74.835                         76.738

———————————————————————————————————————–

Datorii                                            975                       35.647              82.052                       97.849

Capital social                                 200                            200                   200                            200

Subventii pt. investitii                        0                                0                        0                                0

Rezerve                                               0                         8.170                8.170                          8.170

Profitul sau pierderea report.              0                                0                       0                      -15.587

Profitul sau pierderea exerc.fin     -834                          9.004             -15.587                      -13.894

Repartizarea profitului                        0                        -9.004                        0                                0

———————————————————————————————————————–

TOTAL PASIV                               341                      44.017               74.835                       76.738

 

Analiza datelor are la baza informatiile din contabilitatea societatii, respectiv cele inscrise in bilanturile anuale si a balantei din data de 30.06.2014.

 

Evolutia imobilizarilor corporale

Structura si evolutia imobilizarilor corporale in perioada 2011 –  iunie 2014 se prezinta astfel :

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                      31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013                30.06.2014

 

Terenuri                                                 0                            0                          0                                0

Constructii

Instalatii tehnice,utilaje, masini             0                           0                          0                                  0

si mijloace de transport

Mobilier, birotica, echip. prot.              0                            0                         0                                  0

Avansuri si imobilizari                          0                            0                         0                                  0

corporale in curs

Imobilizari corporale                           0                            0                          0                               0 

Imobilizari financiare                          0                            0                          0                               0   

 

Societatea nu detine imobilizari corporale si financiare in patrimoniul sau.

 

Evolutia creantelor

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013              30.06.2014

 

Creante comerciale                        0                      3.027                 16.611                        6.194

TVA de recuperat                          0                            0                          0                               0

TVA neexigibila                            0                            0                   3.700                               0

Alte creante                                    0                       685                          0                               0

Debitori diversi                              0                           0                    7.844                              0

TOTAL                                         0                     3.712                  28.155                       6.194           

 

Se constata ca valoarea creantelor  a  scazut de la 28.155 lei  la  31.12.2013 la 6.194 lei la 30.06.2014, ceea ce demonstreaza existenta unei activitati coerente privind recuperarea creantelor.

 

Obligatiile societatii

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                                       31.12.2011         31.12.2012        31.12.2013      30.06.2014

 

Credite bancare pe termen lung                             0                        0                         0                   0

Datorii privind Leasingul                                       0                       0                          0                  0

TOTAL DATORII PE TERMEN>1an             0                        0                          0                  0

Credite bancare pe termen scurt                           0                         0                         0                    0

Datorii comerciale catre furnizori                     975                24.960               19.324            17.570

Datorii catre furnizorii de imobilizari                   0                        0                         0                     0

Datorii privind drepturile salariale                        0                 1.375                  1.164               1.690

Datorii buget                                                         0                 9.312                26.725             41.766

TVA de plata                                                        0                        0                       16                      0

Dividende de plata                                                0                         0                    0                      0

Creditori diversi                                                    0                         0           34.823             36.823

Alte datorii                                                            0                         0                   0                       0

TOTAL DATORII TERMEN <1 an             975               35.647          82.052               97.849          

———————————————————————————————————————–

TOTAL DATORII                                          975               35.647         82.052                97.849

 

Din analiza obligatiilor SC ADNAN MARKETING SRL, se observa o oscilatie a datoriilor pe termen lung.

Se constata o creste a datoriilor totale cu aprox. 8% in primul semestru al anului 2014 fata de 2013.

 

 Analiza corelatiei creante / obligatii:

 

NR. CRT.

INDICATORI

2011

2012

31.12.2013

30.06.2014

1

Cifra de afaceri

3.974

261.244

295.323

38.959

2

Creante

0

3.712

28.155

6.194

3

Obligatii

975

35.647

82.052

97.849

4

Raportul   creante/obligatii

0

0,10

0,34

0,06

 

Creantele reflecta angajamentele contractate cu anumiti parteneri ai societatii, cum sunt clientii, ale caror termene de plata au o scadenta ulterioara livrarii bunurilor si serviciilor, precum si debitorii firmei, in calitate de beneficiari ai unor imprumuturi pe care le vor rambursa ulterior impreuna cu dobanda aferenta acestora.

Din punct de vedere contabil, creantele sunt formate din clienti, furnizori-debitori, creante privind personalul si asigurarile sociale, alte creante privind statul si institutiile publice, debitori diversi etc.

Obligatiile reprezinta surse de finantare atrase pe o perioada mai mica de un an, excluzand creditele bancare. Acestea contin datoriile catre furnizori, personal, stat, actionari, avansuri de la clienti.

Creante si obligatiile reprezinta principalele elemente care influenteaza fluxurile banesti ale societatii.

Raportul dintre creante si obligatii este subunitar si are o evolutie fluctuanta, ceea ce indica o majorare a gradului de imobilizare a capitalului.

 

Analiza ratelor de rotatie:

 

NR. CRT.

RATE   DE ROTATIE

2011

2012

2013

30.06.2014

1

Cifra   de afaceri/Activ total

11,65

5,94

3,95

0,51

2

Cifra   de afaceri/Active imobilizate

0

0

0

0

3

Cifra   de afaceri/Cap. proprii

-6,27

31,21

-40,92

-1,84

 

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in perioada analizata se observa ca indicatorul inregistreaza valori subunitare ca urmare a scaderii cifrei de afaceri. La 30.06.2014 a atins nivelul de 0,51.

Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active fixe): numarul de rotatii arata o scadere a acestora pe intreaga perioada analizata ca urmare a scaderii cifrei de afaceri; la 30.06.2014 nivelul atins este 0.

Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori negative in periada 2013 – 30.06.2014, datorita capitalurilor proprii negative. La 30.06.2014 nivelul atins este de -1,84.

 

 Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

 

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.

Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.

Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca, la aceasta data datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare si a altor lichiditati.

 

Analiza cash flow

 

CASH-FLOW DE GESTIUNE (CFG)
Rezultatul tuturor operatiunilor de gestiune reprezinta cash-flow-ul de gestiune.

Formula de calcul:
CFD = RN + CHD + CHAMO
RN = rezultatul net
CHD = cheltuiala cu dobanda
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFG 2011 = -834 + 0 + 485 = -349 lei

CFG 2012 = 9.004 + 0 + 0 = 9.004 lei

CFG 2013 = -15.587+0+0 = -15.587 lei

CFG 30.06.2014 = -13.895 + 0+0= – 13.895 lei

CASH-FLOW OPERATIONAL (CFO)
Reprezinta capacitatea potentiala de finantare viitoare a intreprinderii, de remunerare a investitorilor de capital si a creditorilor din rezultul de exploatare obtinut. Se mai numeste si cash-flow de exploatare.
Formula de calcul:
CFO = RN + CHAMO
RN = rezultatul net
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFO 2011 = -834+485 = -349 lei

CFO 2012 = 9.004 + 0 = 9.004 lei

CFO 2013 = - 15.587 +0 = -15.587 lei

CFO 30.06.2014 = -13.895+0= -13.895 lei

 

 

 

 

Capitolul IV – SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

 

Cauzele si imprejurarile care au dus la aparitia starii de insolventa au fost urmatoarele :

Societatea a fost infiintata in anul 2011, avand ca activitate principala „Comert cu ridicata nespecializat”.

Din anul 2013, datorita crizei financiare si a scaderii puterii de cumparare a populatiei, societatea a inregistrat un trend descendent din punct de vedere al vanzarilor, motiv pentru care societatea a intrat treptat in pierdere.

Aceasta pierdere provine din faptul ca au crescut cheltuielile cu impozitele la bugetul de stat si cu contributiile sociale, precum si datoriile la furnizori, ajungand ca firma sa intre in incapacitate de plata, fara posibilitate de a-si achita datoriile scadente fata de bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale si fata de terti.

 

TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

 

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit. k), administratorul judiciar a intocmit tabelul definitiv astfel cum a fost rectificat la data de 23.10.2014 cuprinzand toate creantele impotriva averii debitoarei.

Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita la data de 23.10.2014.

Suma totala a creantelor este de 53.311,13 lei, din care:

- creante garantate conform art. 121, alin. (1), pct. 2 = 33.737,00 lei

- creante bugetare conform art. 123, pct. 4 = 10.537,00 lei

- creante chirografare conform art. 123, pct. 7 = 9.037,13 lei

Tabelul definitive rectificat al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1.

 

 

Masurile de reorganizare judiciara

Premisele planului de reorganizare judiciara au ca baza continuarea activitatii societatii si achitarea tuturor categoriilor de creante.

Masa credala a SC ADNAN MARKETING SRL este formata dintr-un numar de 6 creditori, insumand  53.311,13 LEI.

Structura creditorilor este urmatoarea :

-         Creditori garantati        63.28  %

-         Creditori bugetari         19.77  %

-         Creante chirografare     16.95  %.

Prin prezentul plan de reorganizare, care se va desfasura pe o perioada de 2 ani, se urmareste satisfacerea integrala a creantelor tuturor creditorilor inscrisi la masa credala.

Prin planul propus categoria creantelor garantate vor fi achitate in proportie de 100% in perioada celor 2 ani ai reorganizarii. Accesoriile nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a debitorului si cele ce vor lua nastere pe parcursul perioadei de reorganizare judiciara vor fi achitate cu prioritate conform prevederilor art. 64, alin.(6) din Legea nr. 85/2006.

Creantele bugetare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 2 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele bugetare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

Creantele chirografare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 2 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele chirografare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

 

In vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare debitorul va pastra in intregime dreptul de administrare si conducere a activitatii societatii, prin administratorul special si sub controlul administratorul judiciar.

Planul de reorganizare va avea la baza finantarea din urmatoarele surse :

-         Venituri obtinute din activitatea de baza, respectiv comert cu ridicata nespecializat;

-         Venituri din vanzarea de tamplarie PVC;

-         Aportul de numerar din partea asociatilor pentru o mai buna desfasurare a activitatii curente.

Ca urmare a acestor prevederi cu privire la obtinerea de venituri, preconizam realizarea unui excedent in anii 2015 -2017 astfel :         

              - excedent net 2015  -    100.000 lei         

              – excedent net 2016   –   120.000 lei    

              - excedent net 2017   –   130.000 lei    

Capitolul V- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

 

În următoarea perioadă, respectiv anii 2015 – 2017  societatea îşi va desfăşura activitatea conform planului de reorganizare, având ca bază activitatea aducatoare de venituri si anume:  Comert cu ridicata nespecializat.

In vederea realizarii planului de reorganizarea, societatea debitoare are ca obiectiv incheierea de noi contracte cu noi parteneri privind vanzarea tamplariei PVC precum si mentinerea clientilor actuali.

 

 

 

 

 

Conform bugetului de venituri şi cheltuieli, societatea îşi propune :       

 A. Pentru anul    2015

S-au proiectat venituri totale de  300.000  lei   din care ponderea importantă o au veniturile din comert cu ridicata nespcealizat.

Cheltuielile totale sunt în valoare de 200.000  lei .

Rezulta pentru primul an un excedent net de 100.000 lei din care societatea îşi propune  inceperea platilor catre creditori conform programului de plati.

 

B. Pentru anul 2016

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 350.000 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  230.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de  120.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2016 .

 

C. Pentru anul 2017

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 370.00 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  240.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de  130.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2017 .

Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în anexa la plan.

Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice, creşterea stimulentelor în vederea obţinerii de discount-uri, aceste masuri urmand a fi prezentate creditorilor pe masura implementarii lor.

Societatea urmează să-şi păstreze conducerea actuală şi dreptul de dispoziţie asupra bunurilor, dar sub supravegherea strictă a administratorului judiciar. De asemenea, societatea şi organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a măsurilor propuse în planul de reorganizare.

 

Capitolul VI – MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI

DE REORGANIZARE

 

Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură managerială cât şi tehnică.

Administratorul special îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC  ADNAN MARKETING SRL sub supravegherea  permanentă a administratorului judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

Următoarele acte vor putea fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în contextul planului de reorganizare:

- vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

- încheierea de contracte de leasing;

- angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt  – creşterea cheltuielilor de personal într-un cuantum mai mare de 10% faţă de cheltuielile necesare în primul an de reorganizare.

Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe perioada derulării planului de reorganizare.

 

I. MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ

 

- flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

- menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

- implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în  urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;

II. MĂSURI DE NATURĂ COMERCIALĂ ŞI  FINANACIAR-CONTABILĂ

 

- analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

- urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor necesităţi;

- mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;

III. MĂSURI DE NATURĂ ORGANIZATORICĂ

 

-         inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal competent;

-         corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a societăţii;

-         urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor şi evidenţelor financiar-contabile;

-         reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;

-         gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

-         creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii.

 

 

 

REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

 

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2006, pe perioada implementarii planului de reorganizare, onorariul administratorului judiciar va fi compus din onorariu lunar in suma de 700 lei + TVA, nu se plateste onorariu de succes.

Onorariul administratorului judiciar va fi achitat cu prioritate, pe masura ce debitorul dispune de fonduri disponibile, fiind inclus in categoria cheltuielilor procedurale.

 

Prezentul plan de reorganizare cuprinde  doua anexe:

- Anexa nr. 1 – Tabelul definitiv rectificat al creantelor;

- Anexa nr. 2 – Programul de plati catre creditori.

 

 

Targoviste, 04.11.2014                    

ADMINISTRATOR  SPECIAL,

     

DOSAR   NR. 2761/120/2014
          PROGRAMUL DE PLATI CATRE CREDITORI
                 SC ADNAN MARKETING SRL
AN 2015
Nr. Crt. Denumire   creditor Creanta acceptata Distribuiri   15.02.2015 Distribuiri   15.03.2015 Distribuiri   15.04.2015 Distribuiri   15.05.2015 Distribuiri   15.06.2015 Distribuiri   15.07.2015 Distribuiri   15.08.2015 Distribuiri   15.09.2015 Distribuiri   15.10.2015 Distribuiri   15.11.2015 Distribuiri   15.12.2015
1 A.J.F.P.   Dâmbovița 33.737,00 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406
Total   – creanțe garantate, art.121, alin.(1), pct.2 33.737,00 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406
2 A.J.F.P.   Dâmbovița 10.537,00 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
Total   creanțe bugetare, art.123,pct.4 10.537,00 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
3 S.C.   Transilvania General Import Export S.R.L. 1.875,84 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78
4 S.C.   Gdf Suez Energy România S.A. 3.310,68 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138
5 S.C.   Compania de Apă Târgovişte Dâmbovița S.A. 338,61 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
6 S.C.   Manoil Trans S.R.L. 3.512,00 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146
Total   creanțe chirografare, art.123, pct.7 9.037,13 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376
T otal 53.311,13 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221

      

DATA: INTOCMIT:
04.11.2014 ADMINISTRATOR SPECIAL
DOSAR   NR. 2761/120/2014
          PROGRAMUL DE PLATI CATRE CREDITORI
            SC ADNAN MARKETING SRL
15.01.2016 – 15.01.2017
Nr. Crt. Denumire   creditor Creanta acceptata Distribuiri   15.01.2016 Distribuiri   15.02.2016 Distribuiri   15.03.2016 Distribuiri   15.04.2016 Distribuiri   15.05.2016 Distribuiri   15.06.2016 Distribuiri   15.07.2016 Distribuiri   15.08.2016 Distribuiri   15.09.2016 Distribuiri   15.10.2016 Distribuiri   15.11.2016 Distribuiri   15.12.2016 Distribuiri   15.01.2017 % distribuit
1 A.J.F.P.   Dâmbovița 33.737,00 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.399 100
Total   – creanțe garantate, art.121, alin.(1), pct.2 33.737,00 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.406 1.399 100
2 A.J.F.P.   Dâmbovița 10.537,00 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 440 100
Total   creanțe bugetare, art.123,pct.4 10.537,00 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 440 100
3 S.C.   Transilvania General Import Export S.R.L. 1.875,84 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 81,84 100
4 S.C.   Gdf Suez Energy România S.A. 3.310,68 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 136,68 100
5 S.C.   Compania de Apă Târgovişte Dâmbovița S.A. 338,61 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 16,61 100
6 S.C.   Manoil Trans S.R.L. 3.512,00 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 154 100
Total   creanțe chirografare, art.123, pct.7 9.037,13 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 389,13 100
T otal 53.311,13 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2.228,13 100
DATA: INTOCMIT:
04.11.2014 ADMINISTRATOR SPECIAL
GUNER ADNAN
GUNER ADNAN

PLAN DE REORGANIZARE SI PROGRAM PLATI SC FICUS SRL

 S.C.  FICUS S.R.L.

STR. REPUBLICII, BLOC SARMIS, SC. A1, ET. 2, AP. 21, PUCIOASA,

 JUD. DAMBOVITA

CUI  RO  2468173,   J15/2049/1992

 Plan de Reorganizare Judiciară

                                                 Administrator special IONITA RODICA

TRIBUNALUL DAMBOVITA
DOSAR NR. 1194/120/2014
Termen: 02.10.2014

SC FICUS SRL
PLAN DE REORGANIZARE JUDICIARA

Capitolul I – PEZENTAREA     SOCIETATII

Denumire: SC FICUS

Forma juridică: SRL

Capital Social:  20.000 LEI se constituie in 10 parti sociale, o parte sociala avand valoarea de 2.000 lei.

Nr.de ordine la Registrul Comertului: J15/2049/1992

Cod unic de inregistrare: 2468173

Atribut fiscal:  RO

Asociati:

1. Ionita Gheorghedetine  1.000 parti sociale, a subscris si varsat un capital social de  10.000 lei (50%);

2. Ilie Ninel Neculae – detine  1.000  parti sociale , a subscris si varsat un capital social de 10.000 lei (50%);

Administrator special: 1- Ionita Rodicanascuta la data de 18.06.1968, in judetul Dambovita, Pucioasa, domiciliata in Str. Fintinilor, bl. 3A, et. 3, ap. 15, Pucioasa, judet Dambovita, legitimata cu CI, seria DD, nr. 598078, eliberata de SPCLEP Pucioasa, la data de 09.06.2012, avand CNP 2680618150016.

Salariati:  Societatea are un numar de 16 de angajaţi cu contract individual de muncă incheiat;

Sediul social: Pucioasa, str. Republicii, Bloc SARMIS, Scara A1, Etaj 2, ap. 21, jud. Dambovita.

Societatea a luat fiinţă în 13.11.1992, în baza Legii 31/1990.

S.C. FICUS S.R.L. are obiect de activitate – Intretinerea si repararea autovehiculelor.

Capitolul II – ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICO-FINANCIARE

 

         În vederea fundamentării planului de reorganizare şi redresare a societăţii s-a efectuat analiza financiara a activităţii desfăşurate în anii de gestiune 2011, 2012, 2013 şi iunie 2014, pe baza bilanţurilor contabile şi a balantelor de verificare.

Pentru perioadele analizate prezentăm situaţia capitalurilor proprii şi a profitului net, după cum urmează:

 

Anul

 

Capitaluri proprii

 

Profit net

2011

202.416

5.941

2012

220.038

679

2013

-150.182

-288.183

30.06.2014

-255.879

-105.697

 

Dupa cum se poate observa, in anii 2011 si 2012 societatea a inregistrat profit din activitatea desfasurata iar in perioada 2013 – iunie 2014 a realizat pierdere, acesta fiind unul dintre motivele care au condus, in concordanta cu prevederile legale, la solicitarea debitorului de declansare a procedurii de insolventa impotriva sa.

 

 

 

 

 

 

Capitolul III- PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

 

            Analiza patrimoniului in perioada 2011 – iunie 2014  – situatia patrimoniala se prezinta astfel :

 

Lei

 

       Denumire                     31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013                 30.06.2014

 

Active imobilizate                922.553                  968.262              818.441                      796.842

Stocuri                                  609.611                 555.310            295.245                       270.619

Creante                                  315.178                 167.493              103.711                       124.983

Disponibilitati                       138.151                   67.243                22.317                         40.428

Cheltuieli in avans                            0                   96.876                        0                                  0

———————————————————————————————————————–

  TOTAL   ACTIV              1.985.493                  1.855.184           1.239.714               1.232.872         

———————————————————————————————————————–

Datorii                                   1.783.077                 1.635.146          1.389.896                 1.488.751

Capital social                             20.000                       20.000              20.000                       20.000

Subventii pt. investitii                        0                                0                        0                                0

Rezerve                                      74.053                       90.997               33.543                      33.543

Profitul sau pierderea report.   102.422                     108.362              84.458                    -203.725

Profitul sau pierderea exerc.fin    5.941                            679           -288.183                    -105.697

Repartizarea profitului                        0                                0                        0                                0

———————————————————————————————————————–

TOTAL PASIV                     1.985.493                     1.855.184       1.239.714                 1.232.872

 

Analiza datelor are la baza informatiile din contabilitatea societatii, respectiv cele inscrise in bilanturile anuale si semestriale (iunie 2014).

 

 

Evolutia imobilizarilor corporale

Structura si evolutia imobilizarilor corporale in perioada 2011 –  iunie 2014 se prezinta astfel :

 

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                      31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013                30.06.2014

 

Terenuri                                       11.253                    11.253                11.253                       11.253

Constructii                                 556.205                 573.148               693.612                     693.612

Instalatii tehnice,utilaje, masini   265.078               260.637               260.637                    236.184

si mijloace de transport

Mobilier, birotica, echip. prot.      32.591                 36.550                 36.550                      36.550

Avansuri si imobilizari                258.038               253.754                           0                               0

corporale in curs

Imobilizari corporale             1.123.165             1.135.342            1.002.052                   977.599      

Imobilizari financiare                          0                            0                          0                               0   

 

Valoarea activelor se mentine la acelasi nivel, deoarece societatea nu a facut niciun fel de investitii, fiind mentinute in aceeasi stare constructiile, instalatiile tehnice si masinile societatii.

 

Evolutia creantelor

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                31.12.2011             31.12.2012          31.12.2013              30.06.2014

 

Creante comerciale            314.938                 167.278                 103.708                   112.320

TVA de recuperat                         0                           0                            0                               0

TVA neexigibila                            0                           0                            0                       8.337

Alte creante                               240                        215                           3                       4.326

Debitori diversi                             0                            0                            0                              0

TOTAL                             315.178                  167.493                 103.711                   124.983

 

Se constata ca valoarea creantelor  a  scazut de la  315.178 lei  la  31.12.2011 la 124.983 lei la 30.06.2014, ceea ce demonstreaza existenta unei activitati coerente privind recuperarea creantelor.

 

Obligatiile societatii

_______________________________________________________________________Lei___

       Denumire                                       31.12.2011         31.12.2012        31.12.2013      30.06.2014

 

Credite bancare pe termen lung                   14.032                        0                         0                   0

Datorii privind Leasingul                             26.264               44.354                 23.227           3.288

TOTAL DATORII PE TERMEN>1an   40.296                44.354                 23.227          3.288

Credite bancare pe termen scurt                911.304            1.000.366              965.171        957.721

Datorii comerciale catre furnizori              656.419              518.633              266.994        305.115

Datorii catre furnizorii de imobilizari                   0                        0                        0                     0

Datorii privind drepturile salariale               17.935               16.196                   8.901           11.505

Datorii buget                                                19.795                10.652                 54.474           88.831

TVA de plata                                               39.825                44.945                 70.726           71.563

Dividende de plata                                                0                         0                          0                    0

Creditori diversi                                           97.506                         0                      403           50.729

Alte datorii                                                            0                         0                         0                     0

TOTAL DATORII TERMEN <1 an   1.742.781           1.590.792           1.366.669       1.485.463

———————————————————————————————————————–

TOTAL DATORII                                1.783.077           1.635.146           1.389.896       1.488.751                             

 

Din analiza obligatiilor SC  Ficus  SRL, se observa o oscilatie atat a datoriilor pe termen scurt, cat si a celor pe termen lung.

Se constata o creste a datoriilor totale cu aprox. 10% in primul semestru al anului 2014 fata de 2013.

 

 

 

 

 Analiza corelatiei creante / obligatii:

 

NR. CRT.

INDICATORI

2011

2012

31.12.2013

30.06.2014

1

Cifra de afaceri

1.813.074

1.489.212

757.505

199.765

2

Creante

315.178

167.493

103.711

124.619

3

Obligatii

1.783.077

1.635.146

1.389.896

1.488.751

4

Raportul creante/obligatii

0,18

0,10

0,07

0,08

 

Creantele reflecta angajamentele contractate cu anumiti parteneri ai societatii, cum sunt clientii, ale caror termene de plata au o scadenta ulterioara livrarii bunurilor si serviciilor, precum si debitorii firmei, in calitate de beneficiari ai unor imprumuturi pe care le vor rambursa ulterior impreuna cu dobanda aferenta acestora.

Din punct de vedere contabil, creantele sunt formate din clienti, furnizori-debitori, creante privind personalul si asigurarile sociale, alte creante privind statul si institutiile publice, debitori diversi etc.

Obligatiile reprezinta surse de finantare atrase pe o perioada mai mica de un an, excluzand creditele bancare. Acestea contin datoriile catre furnizori, personal, stat, actionari, avansuri de la clienti.

Creante si obligatiile reprezinta principalele elemente care influenteaza fluxurile banesti ale societatii.

In perioada analizata, creantele au avut o usoara scadere pe fondul reducerii obligatiilor.

Raportul dintre creante si obligatii este subunitar si are o evolutie fluctuanta, ceea ce indica o majorare a gradului de imobilizare a capitalului.

 

Analiza ratelor de rotatie:

 

NR. CRT.

RATE DE ROTATIE

2011

2012

2013

30.06.2014

1

Cifra de afaceri/Activ total

0,91

0,80

0,61

0,16

2

Cifra de afaceri/Active imobilizate

1,96

1,54

0,92

0,25

3

Cifra de afaceri/Cap. proprii

8,95

6,77

-5,04

-0,78

 

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in perioada analizata se observa ca indicatorul inregistreaza valori subunitare ca urmare a scaderii cifrei de afaceri. La 30.06.2014 a atins nivelul de 0,16.

Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active fixe): numarul de rotatii arata o scadere a acestora pe intreaga perioada analizata ca urmare a scaderii cifrei de afaceri precum si a scaderii activelor fixe; la 30.06.2014 nivelul atins este 0,25.

Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori pozitive in periada 2011 – 2012, datorita capitalurilor proprii pozitive. La 30.06.2014 nivelul atins este de -0,78.

 

 Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

 

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.

Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.

Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca, la aceasta data datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare si a altor lichiditati.

 

Analiza cash flow

 

CASH-FLOW DE GESTIUNE (CFG)
Rezultatul tuturor operatiunilor de gestiune reprezinta cash-flow-ul de gestiune.

Formula de calcul:
CFD = RN + CHD + CHAMO
RN = rezultatul net
CHD = cheltuiala cu dobanda
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFG 2011 = 5.941 +96.660 + 43.824= 146.425 lei

CFG 2012 = 679 + 0 + 22.654 = 23.333 lei

CFG 2013 = - 288.183 + 87.176 + 16.531 = – 184.476 lei

CFG 30.06.2014 = -105.697 +18.680 +4.076 =-82.941 lei
CASH-FLOW OPERATIONAL (CFO)
Reprezinta capacitatea potentiala de finantare viitoare a intreprinderii, de remunerare a investitorilor de capital si a creditorilor din rezultul de exploatare obtinut. Se mai numeste si cash-flow de exploatare.
Formula de calcul:
CFO = RN + CHAMO
RN = rezultatul net
CHAMO = cheltuiala cu amortizarea

 

CFO 2011 = 5.941 + 43.824 = 49.765 lei

CFO 2012 = 679 + 22.654 = 23.333 lei

CFO 2013 = -288.183+16.531= -271.652 lei

CFO 30.06.2014 = -105.697 + 4076 = -101.621 lei

 

 

Capitolul IV – SITUATIA ACTUALA A SOCIETATII

 

Cauzele si imprejurarile care au dus la aparitia starii de insolventa au fost urmatoarele :

Societatea a fost infiintata in anul 1992, avand ca activitate principala intretinerea si repararea autovehiculelor.

Din anul 2013, datorita crizei financiare si a scaderii puterii de cumparare a populatiei, societatea a inregistrat un trend descendent din punct de vedere al vanzarilor, motiv pentru care societatea a intrat treptat in pierdere.

Aceasta pierdere provine din faptul ca au crescut cheltuielile cu dobanzile bancare, cu contributiile sociale si cele cu amortizarea, ajungand ca firma sa intre in incapacitate de plata, fara posibilitate de a-si achita datoriile scadente fata de bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale si fata de terti.

 

TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

 

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit. k), administratorul judiciar a intocmit tabelul definitiv cuprinzand toate creantele impotriva averii debitoarei.

Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita la data de 02.09.2014.

Suma totala a creantelor este de 1.583.666,61 lei, din care:

- creante garantate conform art. 121, alin. (1), pct. 2 = 999.625,60 lei

- creante salariale conform art. 123, pct. 2 = 3.184,00 lei

- creante bugetare conform art. 123, pct. 4 = 11.341,64 lei

- creante chirografare conform art. 123, pct. 7 = 569.515,37 lei

Tabelul definitiv al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1.

 

Masurile de reorganizare judiciara

Premisele planului de reorganizare judiciara au ca baza continuarea activitatii societatii si achitarea intr-o masura cat mai mare a tuturor categoriilor de creante.

Masa credala a SC FICUS  SRL este formata dintr-un numar de 23 creditori, insumand  1.583.666,61 lei –din care 1.471.160,99 lei creante certe, lichide si exigibile si 112.505,62 lei – creante sub conditie suspensiva.

Structura creditorilor este urmatoarea :

-         Creditori garantati      67.95  %

-         Creditori salariali          0.22 %

-         Creditori bugetari         0.77  %

-         Creante chirografare   31.06  %.

Categoriile de creante care sunt defavorizate prin plan sunt urmatoarele:

-         creantele garantate ale creditorilor bancari prevazute la art. 121 din Legea nr. 85/2006 care, ale caror valori la data deschiderii procedurii de insolventa vor fi achitate integral prin planul propus, iar accesoriile (dobanzi si penalitati) nascute in perioada de observatie si ulterior pe parcursul derularii reorganizarii vor fi platite la nivelor celor negociate initial in contractele incheiate cu societatile bancare si in actele aditionale ale acestora; nu va fi aplicata dobanda penalizatoare prevazuta ca urmare a declararii scadentei integrale a creditelor pentru neplata acestora. Creantele restante de aceasta natura, nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa, vor fi achitate in conformitate cu prevederile art. 64, alin.(6) din Legea nr. 85/2006, intr-un termen de 1 an de la confirmarea planului de reorganizare de catre judecatorul sindic.

-         creantele de natura salariala prevazute la art. 123, pct.2 din Legea nr. 85/2006 care nu vor primi nici o suma ca urmare a reorganizarii activitatii debitorului.

-         creantele chirografare prevazute la art. 123, pct.7 din Legea nr. 85/2006 care , de asemenea nu vor primi nici o suma ca urmare a reorganizarii activitatii debitorului.

Prin prezentul plan de reorganizare, care se va desfasura pe o perioada de 3 ani, se urmareste satisfacerea integrala a creantelor creditorilor garantati si a creditorilor bugetari ai societatii, in conditiile in care creditorii chirografari si salariatii nu vor incasa nici o suma in contul creantelor inscrise la masa credala.

Prin planul propus categoria creantelor garantate vor fi achitate in proportie de 100% in perioada celor 3 ani ai reorganizarii. Accesoriile nascute dupa data deschiderii procedurii de insolventa a debitorului si cele ce vor lua nastere pe parcursul perioadei de reorganizare judiciara vor fi achitate cu prioritate conform prevederilor art. 64, alin.(6) din Legea nr. 85/2006.

Creantele bugetare vor fi achitate integral prin planul propus in cursul celor 3 ani ai reorganizarii, aceasta categorie fiind considerata nedefavorizata, avand in vedere faptul ca toate creantele bugetare nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie si in cea a reorganizarii judiciare, vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta.

In cadrul reorganizarii societatii propuse conform prezentului plan, categoria creantelor chirografare care constituie o categorie defavorizata in sensul art. 3, pct.21 din lege, va fi supusa unui tratament corect si echitabil prin plan in sensul in care se va face dovada ca nici in procedura de faliment acesta categorie de creante nu ar fi primit nici o suma ca urmare a lichidarii activului patrimonial al debitorului.

Mentionam faptul ca asupra tuturor bunurilor mobile si imobile existente in patrimoniul debitorului la data deschiderii procedurii de insolventa, sunt instituite masuri asiguratorii in favoarea creditorilor bancari (garantati) si a celor bugetari, eventualele sume obtinute din valorificarea acestor bunuri in cadrul procedurii de faliment urmand a fi distribuite exculsiv acestor creditori, astfel incat nu vor fi disponibilitati pentru achitarea celorlalte creante (chirografare si salariati). Acest aspect poate fi probat cu un raport de evaluare a tuturor activelor societatii.

In vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare debitorul va pastra in intregime dreptul de administrare si conducere a activitatii societatii, prin administratorul special si sub controlul administratorul judiciar.

Planul de reorganizare va avea la baza finantarea din urmatoarele surse :

-         Venituri obtinute din activitatea de baza, respectiv intretinerea si repararea autovehiculelor;

-         Valorificarea unor bunuri din averea societatii care nu prezinta o importanta determinanta pentru activitatea societatii;

-         Incasarea creantelor societatii, acestea fiind in cuantum de 124.983 lei la data de 30.06.2014. In urma analizei fiecarui client, se preconizeaza o incasare de cel putin 95% a creantelor.

-         Aportul de numerar din partea asociatilor pentru o mai buna desfasurare a activitatii curente;

Ca urmare a acestor prevederi cu privire la obtinerea de venituri, preconizam realizarea unui excedent in anii 2014 -2017 astfel :         

              - excedent net 2014  -    50.000 lei         

              – excedent net 2015   – 150.000 lei    

              - excedent net 2016   – 500.000 lei     

             – excedent net 2017   – 550.000 lei     

 

 

Capitolul V- PERSPECTIVA DE REDRESARE A SOCIETATII

 

În următoarea perioadă, respectiv anii 2014 – 2017  societatea îşi va desfăşura activitatea conform planului de reorganizare, având ca bază activitatea aducatoare de venituri si anume:  Intretinerea si repararea autovehiculelor.

In vederea realizarii planului de reorganizarea, societatea debitoare are ca obiectiv incheierea de noi contracte cu noi parteneri si mentinerea contractelor existente, incheiate cu clienti – privind intretinerea si repararea autovehiculelor.

În baza datelor prezentate, s-a întocmit bugetul de venituri şi cheltuieli pentru perioada 2014 – 2017, care este anexat prezentului plan de reorganizare.

 

 

 

 

 

Conform bugetului de venituri şi cheltuieli, societatea îşi propune :   

 A. Pentru anul    2014

S-au proiectat venituri totale de  800.000  lei   din care ponderea importantă o au veniturile din prestari servicii privind intretinerea si repararea autovehiculelor.

Cheltuielile totale sunt în valoare de 750.000  lei . Cheltuielile incluse in planul de reorganizare sunt enumerate in bugetul de venituri si cheltuieli pe capitole distincte.

Rezulta pentru primul an un excedent net de 50.000 lei din care societatea îşi propune  inceperea platilor catre creditori conform programului de plati.

 

 

B. Pentru anul 2015

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 1.000.000 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  850.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de  150.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2015 .

 

C. Pentru anul 2016

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de 1.500.000 lei, pe aceleasi structuri mentionate anterior.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de  1.000.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de  500.000 lei, care va acoperi platile planificate din anul 2016 .

D. Pentru anul 2017

Proiecţia veniturilor totale se situează în jurul cifrei de  1.750.000  lei.

Cheltuielile totale se vor cifra la suma de 1.200.000 lei. Rezultă un excedent net in suma de 550.000  lei, care va permite finalizarea paltilor stabilite prin planul de reorganizare.

Programul plăţilor către creditori pe durata reorganizării este prevăzut în anexa la plan.

Societatea îşi propune să reducă costurile prin eliminarea cheltuielilor neproductive şi a pierderilor, prin creşterea productivităţii muncii, tehnologizare, reducerea normelor specifice, creşterea stimulentelor în vederea obţinerii de discount-uri, aceste masuri urmand a fi prezentate creditorilor pe masura implementarii lor.

Societatea urmează să-şi păstreze conducerea actuală şi dreptul de dispoziţie asupra bunurilor, dar sub supravegherea strictă a administratorului judiciar. De asemenea, societatea şi organele sale de conducere sunt răspunzătoare pentru respectarea şi îndeplinirea întocmai a măsurilor propuse în planul de reorganizare.

 

Capitolul VI – MASURI PROPUSE PENTRU REALIZAREA PLANULUI

DE REORGANIZARE

 

Pentru realizarea planului de reorganizare se prevăd o serie de măsuri atât de natură managerială cât şi tehnică.

Administratorul special îşi va păstra în întregime controlul activităţii comerciale a SC  FICUS  SRL sub supravegherea  permanentă a administratorului judiciar desemnat în dosarul de insolvenţă.

Următoarele acte vor putea fi îndeplinite numai după obţinerea aprobării administratorului judiciar, în urma înaintării unei note de fundamentare pentru demonstrarea utilităţii acestora în contextul planului de reorganizare:

- vânzarea-cumpărarea de active imobilizate (mijloace fixe);

- încheierea de contracte de leasing;

- angajarea de credite de trezorerie pe termen scurt      – creşterea cheltuielilor de personal într-un cuantum mai mare de 10% faţă de cheltuielile necesare în primul an de reorganizare.

Aceste limite de competenţă sunt menite să protejeze interesele creditorilor societăţii pe perioada derulării planului de reorganizare.

 

 

I. MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ

 

- flexibilitatea fluxului informaţional-decizional în paralel cu implementarea unui sistem de lucru care sa implice responsabilitatea directă;

- menţinerea numărului de salariaţi necesar în procesul de reorganizare;

- implementarea unei structuri interne de control financiar preventiv cu atribuţii în  urmărirea utilităţii şi eficacităţii cheltuielilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestionare mult mai atent controlată a acestora;

II. MĂSURI DE NATURĂ COMERCIALĂ ŞI  FINANACIAR-CONTABILĂ

 

- analiza lunară şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a costurilor;

- diminuarea sistematică a raportului datorii-creanţe în paralel cu creşterea vitezei de rotaţie a activelor circulante şi o gestiune controlată a acestora;

- urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta serviciile furnizate acestor necesităţi;

- mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate;

III. MĂSURI DE NATURĂ ORGANIZATORICĂ

 

-         inventarierea patrimoniului societăţii la sfârşit de an în timp util şi de către personal competent;

-         corelarea numărului de personal cu necesităţile reale în procesul de funcţionare a societăţii;

-         urmărirea corectitudinii înregistrărilor şi încadrării în termenele legale a rapoartelor şi evidenţelor financiar-contabile;

-         reducerea consumului nejustificat de energie electrică, apă şi căldură;

-         gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

-         creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii.

 

REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

 

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2006, pe perioada implementarii planului de reorganizare, onorariul administratorului judiciar va fi compus din:

a)     onorariu lunar – in suma de 1.500 lei + TVA;

b)    onorariu de succes: 4% + TVA din sumele incasate ca urmare a valorificarii bunurilor sau 1% + TVA in cazul in care bunurile valorificate se vor face de catre cumparatori identificati in prealabil de catre creditori.

Onorariul administratorului judiciar va fi achitat cu prioritate, pe masura ce debitroul dispune de fonduri disponibile, fiind inclus in categoria cheltuielilor procedurale.

 

Prezentul plan de reorganizare cuprinde  doua anexe:

- Anexa nr. 1 – Tabelul definitiv al creantelor;

- Anexa nr. 2 – Programul de plati catre creditori.

 

 

Targoviste, 30.09.2014                   

ADMINISTRATOR  SPECIAL,

     

        PROGRAMUL DE PLATI CATRE CREDITORI
            SC FICUS SRL
Nr. Crt. Denumire   creditor Creanta acceptata Distribuiri   10.12.2014 Distribuiri   10.03.2015 Distribuiri   10.06.2015 Distribuiri   10.09.2015 Distribuiri   10.12.2015 Distribuiri   10.03.2016 Distribuiri   10.06.2016 Distribuiri   10.09.2016 Distribuiri   10.12.2016 Distribuiri   10.03.2017 Distribuiri   10.06.2017 Distribuiri   10.09.2017 % distribuit
1 Bancpost SA 816.370,60 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 118.062 118.062 118.062 118.062 118.062 118.060,60 100
2 DGRFP   Ploieşti                 AJFP Dâmbovița 183.255,00 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 24.543 24.543 24.543 24.543 24.543 24540 100
Total   – creanțe garantate, art.121, alin.(1), pct.2 999.625,60 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 142.605 142.605 142.605 142.605 142.605 142.600,60 100
3 Salariați 3.184,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total   creanțe salariale, art. 123, pct. 2 3.184,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 U.A.T.   Moțăieni 10.718,64 500 500 500 500 500 500 1.286 1.286 1.286 1.286 1.286 1288,64 100
5 U.A.T.   Pucioasa 623 104 0 104 0 104 0 104 0 104 0 103 0 100
Total   – creanțe bugetare, art.123, pct.4 11.341,64 604 500 604 500 604 500 1.390 1.286 1.390 1.286 1.389 1.288,64 100
6 SC   Ara Grup SRL 13.997,13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 SC   Ami – Prod SRL 1.302,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 SC   AD Auto Total SRL 9.540,32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 SC   Augsburg Internațional Impex SRL 24.427,44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Banca   Comercială Română SA 63.870,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 SC   BCR Leasing IFN SA 9.688,34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 CEC   Bank SA 104.884,34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 SC   Conex Distribution SA 7.341,81 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Compania   Națională pentru Controlul Cazanelor, Instalațiilor de Ridicat şi   Recipientelor sub Presiune 2.343,60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 SC   Electrica Furnizare SA  AFEE Târgovişte 1.861,46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 Fondul   Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderi Mici şi Mijlocii 60.000,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 GDF   Suez Energy România SA 81,23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 SC   Premium Lubricants SA 14.410,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Porsche   Leasing România IFN SA 44.750,99 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 Sprint   Car Distribution SRL 13.371,73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 Trost   Auto Service Technik SRL 153.777,19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22 SC   Tempera Eurotel SRL 42.647,90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 SC   Wurth România S.R.L. 1.219,89 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total   creanțe chirografare, art.123,pct.7 569.515,37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total ########## 24604 24500 24604 24500 24604 24500 143995 143891 143995 143891 143994 143889,24 63
DATA: INTOCMIT:
30.09.2014 ADMINISTRATOR SPECIAL
IONITA RODICA

                                                             IONITA RODICA

 

SC LEG ROM SRL PLAN DE REORGANIZARE

Cabinet individual de insolventa TARGOVISTE,
“PANTELIN MARIAN” Str. Zaharia Boerescu
C.I.F. 19447671 Bl. P1, sc.A, et.4, ap.19
Tel/Fax. 0245-220318 0740-208294
Email: marianpantelin@yahoo.com
Nr. inreg. / ______________________________________________________
TRIBUNALUL DAMBOVITA
DOSAR NR. 1103/120/2013
Termen: 01.07.2013

Subscrisa S.C. LEG ROM S.R.L. cu sediul social in comuna Baleni, sat Baleni Sarbi, judetul Dambovita, prin administrator special Gheciu Florin, propunem urmatorul:

PLAN DE REORGANIZARE

1. INFORMATII GENERALE PRIVIND SOCIETATEA COMERCIALA

1.1 PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII

Pe fondul amplificarii efectelor crizei economice, debitoare S.C. LEG ROM S.R.L. s-a confruntat cu lipsa acuta a lichiditatilor, ajungand sa nu mai faca fata platilor scadente catre creditorii sai.
Debitoarea SC LEG ROM RL a introdus o cerere la Tribunalul Dambovita, prin care a solicitat deschiderea procedurii insolventei. Prin incheierea de sedinta din data de 04.02.2013 a Tribunalului Dambovita, judecatorul sindic admite cererea, deschide procedura generala de insolventa impotriva debitorului si numeste administrator judiciar Cabinetul Individual de Insolventa “Pantelin Marian”.
Prezentul plan de reorganizare este intocmit si propus de catre administratorul special, sub consultanta administratorului judiciar, avand ca temei legal art. 94, alin.(1), lit.b) din Legea nr. 85/2006.

1.1.1. DATE DE IDENTIFICARE

Sediul societatii comerciale: comuna Baleni, sat Baleni Sarbi, jud. Dambovita.
Nr. de inregistrare la Registrul Comertului: J15/947/2008.
Cod unic de identificare: 24187462
Obiect de activitate: cod CAEN 4631: Comert cu ridicata al fructelor si legumelor .

1.1.2. STATUTUL JURIDIC AL SOCIETATII

1.1.2.1. Istoricul societatii
Societatea debitoare a luat fiinta in anul 2008 odata cu inregistrarea acesteia in Registrul Comertului si atribuirea numarului de ordine.
De la infiintare si pana in prezent a desfasurat activitatea pentru care a fost autorizata.
La data de 04.02.2013 a intrat sub incidenta prevederilor Legii insolventei nr. 85/2006 .

1.1.2.2. Evolutia capitalului social
Capitalul social al debitorului este de 201.000,00 lei. Capitalul social varsat fiind de 201.000,00 lei .

1.1.2.3. Conducerea societatii
La data deschiderii procedurii de insolventa societatea era condusa de doi administratori statutari Ovesia Bogdan si Gheciu Florin.
Domnul Ovesia Bogdan s-a nascut la data de 15.06.1978, are CNP 1780615080028, este identificat cu carte de identitate, seria BV, nr. 521213 emisa de SPCLEP Brasov la data de 05.06.2007 si este domiciliat in Brasov, str. Neptun, nr. 22, sc. B, ap. 16, judet Dambovita.
Domnul Gheciu Florin s-a nascut la data de 02.11.1967, are CNP 1671102151772, este identificat cu carte de identitate, seria DD, nr. 255942 emisa de Mun Targoviste la data de 10.01.2005 si este domiciliat in sat Baleni Sarbi, nr. 1885, comuna Baleni, judet Dambovita.
Mentionam ca debitorul nu a avut angajati auditori sau cenzori, conform normelor legale in vigoare neavand obligativitatea auditarii situatiilor financiare.

1.1.3. STRUCTURA ACTIONARIATULUI
Societatea debitoare are doi asociati, respective administratorii statutari mentionati mai sus.

1.1.4. ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA A SOCIETATII LA DATA DESCHIDERII PROCEDURII
Din analiza efectuata in baza bilanturilor contabile pe anii 2010 si 2011 si a balantei la 31.12.2012 reies urmatoarele:

1) Analiza pe baza bilanturilor depuse de societate pentru anii 2010 si 2011 si a balantei la 31.12.2012.
Societatea intocmeste situatiile financiare in conformitate cu Reglementarile contabile romanesti aprobate prin Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene.
{lei}
Nr. crt. Denumire indicator 2010 2011 31.12.2012
1 Active imobilizate 2.060.095 2.225.024 1.779.128
2 Active circulante – total, din care: 4.441.150 7.864.462 3.278.067
Stocuri (materiale, marfuri, produse) 1.502.163 2.070.779 1.336.073
Creante 2.923.859 5.791.614 1.941.979
Disponibilitati banesti 15.128 2.069 15
3. Cheltuieli in avans 109.921 184.639 -1768
TOTAL ACTIV 6.611.166 10.274.125 5.055.427
4 Total datorii 5.629.245 9.241.547 6.145.582
6 Total capitaluri 981.921 1.032.578 -1.090.155
TOTAL PASIV 6.611.166 10.274.125 5.055.427

Din analiza tabelului de mai sus se observa ca ponderea majoritara in total active o detin activele circulante pe intreaga perioada analizata.

La 31 decembrie 2012 creantele se compun din:

NR. CRT. CREANTE SUME -RON
1 Clienti 1.888.508
TOTAL CREANTE 1.888.508

In ceea ce priveste disponibilul la banci, la 31.12.2012, societatea debitoare dispunea de suma de 1,17 lei.

1) Analiza in evolutie a datoriilor se prezinta astfel:

NR. CRT. DATORI CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE 1 AN 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012
1 Datorii comerciale 4.570.114 7.992.740 4.375.443
2 Sume datorate institutiilor de credit 289.122 623.000 1.395.525
3 Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale 181.768 275.807 222.791
TOTAL DATORII TS 5.041.004 8.891.547 5.993.759
NR. CRT. DATORI CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN
1 Alte imprumuturi si datorii asimilate, inclusiv dobanzi aferente acestor imprumuturi 588.241 350.000 151.823
2 Datorii comerciale
3 Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale
TOTAL DATORII TL 588.241 350.000 151.823
TOTAL DATORII 5.629.245 9.241.547 6.145.582

Datoriile societatii au scazut la 31.12.2012 fata de 2011 cu 34% .Aceasta situatie s-a creat pe fondul scaderii datoriilor comerciale.
2) Analiza in evolutie a capitalurilor proprii

NR. CRT. EXPLICATII 2010 2011 31.12.2012
1 Capital social 201.000 201.000 201.000
4 Rezerve 72.856 72.856 2.400
5 Rezultatul exercitiului 436.527 50.655 -1.753.512
6 Rezultatul reportat 273.938 708.067 459.957
7 Repartizarea profitului 2.400 0 0
TOTAL CAPITALURI PROPRII 981.921 1.032.578 -1.090.155

In perioada 2010-2011, capitalul propriu este pozitiv datorita inregistrarii unor rezultate pozitive (profit) din activitate. La 31.12.2012 capitalul propriu este negativ datorita inregistrarii unui rezultat negativ (pierdere).
Capitalul social a ramas constant pe toata perioada.

3) Analiza corelatiei creante obligatii

NR. CRT. INDICATORI 2010 2011 31.12.2012
1 Cifra de afaceri 13.241.722 13.201.177 8.177.999
2 Creante 2.923.859 5.791.614 1.888.508
3 Obligatii 5.629.245 9.241.547 6.145.582
4 Raportul creante/obligatii 0.52 0.63 0.31

Creantele reflecta angajamentele contractate cu anumiti parteneri ai societatii, cum sunt clientii, ale caror termene de plata au o scadenta ulterioara livrarii bunurilor si serviciilor, precum si debitorii firmei, in calitate de beneficiari ai unor imprumuturi pe care le vor rambursa ulterior impreuna cu dobanda aferenta acestora.
Din punct de vedere contabil, creantele sunt formate din clienti, furnizori-debitori, creante privind personalul si asigurarile sociale, alte creante privind statul si institutiile publice, debitori diversi etc.
Obligatiile reprezinta surse de finantare atrase pe o perioada mai mica de un an, excluzand creditele bancare. Acestea contin datoriile catre furnizori, personal, stat, actionari, avansuri de la clienti.
Creante si obligatiile reprezinta principalele elemente care influenteaza fluxurile banesti ale societatii.
In perioada analizata, creantele, dar mai ales obligatiile au avut o crestere in anul 2011 (cand s-a inregistrat profit) pentru ca sa scada in anul urmator, pe masura ce societatea s-a confruntat cu dificultati financiare si a inregistrat pierderi.
Raportul dintre creante si obligatii este subunitar si are o evolutie fluctuanta, ceea ce indica o micsorare a gradului de imobilizare a capitalului.

5) Analiza ratelor de rotatie

NR. CRT. RATE DE ROTATIE 2010 2011 31.12.2012
1 Cifra de afaceri/Activ total 2.00 1.28 1.62
2 Cifra de afaceri/Active imobilizate 6.43 5.93 4.60
3 Cifra de afaceri/Cap. proprii 13.49 12.78 -7.50

Rotatia activului (Cifra de afaceri/Activ total) arata abilitatea cu care managerii societatii au utilizat mijloacele de care dispun; in data de 31.12.2012 se observa ca indicatorul inregistreaza valori supraunitare, la 31.12.2012 atingand nivelul de 1,62.
Rotatia activelor fixe (Cifra de afaceri/Active fixe): numarul de rotatii arata o scadere a acestora la data de 31.12.2012 fata 2011 ca urmare a cresterii activelor fixe; la 31.12.2012 nivelul atins este 4.60.
Rotatia capitalurilor proprii (Cifra de Afaceri/ Capitaluri proprii): indicatorul inregistreaza valori negative la data de 31.12.2012 datorita capitalului propriu . La 31.12.2012 nivelul atins este de -7.50 (valoare negativa).

6) Analiza solvabilitatii si lichiditatii firmei

Nivelul scazut al lichiditatii globale reflecta imposibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt in lichiditati pentru a satisface obligatiile de plata exigibile.
Lichiditatea redusa reflecta imposibilitatea activelor concretizate in creante si trezorerie de a face fata achitarii datoriilor curente.
Rata lichiditatii imediate inregistreaza valori foarte mici, ceea ce arata ca datoriile societatii nu pot fi acoperite pe seama numerarului existent in casierie, a disponibilitatilor bancare.

1.3. PREZENTAREA PASIVULUI SOCIETATII

1.3.1. TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR

Potrivit atributiilor prevzute la art. 20 alin.1 lit.k), administratorul statutar a intocmit Tabelul definitiv cuprinzand toate creantele impotriva averii debitoarei.
Acesta s-a depus la dosarul cauzei, inregistrat si afisat la usa Tribunalului Dambovita la data de 20.05.2013.
Suma totala a creantelor este de 6.261.885,95 lei (conform ultimului tabel definitiv rectificat intocmit la data de 10.06.2013), din care:
- creante garantate conform art. 121, alin. (1), pct. 2= 2.357.946,24 lei;
- creante bugetare conform art. 123, pct. 4= 782.349,18 lei;
- creante chirografare conform art. 123, pct. 7= 2.967.000,53 lei;
- creante subordonate conform art. 123, pct. 9 = 154.590,00 lei.
Tabelul definitiv al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1.

1.3.2. TRATAMENTUL CATEGORIILOR DE CREANTE CARE SUNT DEFAVORIZATE

In conformitate cu art.3 pct.21 din Legea nr. 85/2006, se prezuma ca o categorie de creante este defavorizata de plan daca, pentru oricare dintre creantele categoriei respective, planul prevede o modificare fie a cuantumului creantei, fie a conditiilor de realizare a acesteia.
Categoriile defavorizate vor fi supuse unui tratament corect si echitabil prin plan, in sensul ca “nici o creanta nu primeste mai putin decat ar fi primit in cazul falimentului”, asa cum prevede art.101, alin.2.
In situatia noastra, nu avem categorii de creante devaforizate sub aspectul diminuarii cuantumului creantei sau a conditiilor de realizare a acestora.

1.3.4. ANALIZA COMPARATIVA REORGANIZARE – FALIMENT

Vom prezenta in continuare o situatie comparativa a incasarilor si distriburii sumelor catre creditori in cele doua variante, respectiv reorganizare judiciara si faliment, facand urmatoarele precizari:
■ in cazul reorganizarii judiciare, activele se vand etapizat, pe intreaga durata a planului de reorganizare, aceasta situatie permitand valorificarea la valoarea de piata a acestora, pornind de la sumele stabilite in raportele de evaluare;
■ in situatia falimentului, activele se vor valorifica in regim de vanzare fortata, la valoarea de lichidare a acestora, care este substantial mai mica decat valoarea de piata;
■ societatea isi poate sustine, din vanzarea productiei proprii, activitatea curenta (achitarea datoriilor curente) precum si cea mai mare parte din creantele inscrise la masa credala;
■ in cazul reorganizarii judiciare, creantele inscrise in tabelul definitiv vor fi achitate in totalitate;
■ continuarea activitatii debitoarei mareste considerabil sansele ca activul societatii sa fie vandut ca un ansamblu in stare de functionare (ca afacere), chiar in eventualitatea nedorita a deschiderii procedurii de faliment.;
■ avantajele de ordin economic si social ale reorganizarii sunt evidente, tinand cont de necesitatea mentinerii in circuitul economic a unei intreprinderi si de mentinerea si crearea unui numar insemnat de locuri de munca.
In ciuda faptului ca in momentul de fata debitorul se afla intr-un moment de relativa dificultate din punct de vedere financiar, trebuie avute in vedere perspectivele pe termen scurt, mediu si lung. In aceste conditii, in vederea evaluarii corecte a sanselor de reorganizare, s-a procedat la analizarea urmatoarelor aspecte:
a) Evolutia societatii in anii precedenti deschiderii procedurii de insolventa – este un element important in aprecierea justa a sanselor de redresare a societatii, stiindu-se faptul ca trecutul recent nu trebuie sa fie catastrofal, deci sa poata duce la opinia ca societatea este redresabila.
In acest context, analiza activitatii debitoarei este amplu prezentata in capitolele precedente.
b) Evolutia societatii in perioada de observatie – in acest caz gestiunea societatii nu trebuie sa fie deficitara avand in vedere faptul ca aceasta scapa de presiunile creditorilor, datoriile anterioare deschiderii procedurii fiind “inghetate”. Prin urmare, in aceasta perioada, din activitatea curenta societatea ar trebui cel putin sa se autosustina, fara a crea datorii suplimentare.
Trebuie sa luam in considerare si urmatoarele aspecte:
- Situatia fiscala oscilanta, introducerea de noi taxe si impozite sau modificarea unora existente (TVA);
- Situatia financiara existenta – in prezent bancile nu isi manifesta dorinta de a oferi sanse de refinantare, amanare sau reesalonare a datoriilor acumulate pentru societatile aflate in dificultate financiara, datorita nesigurantei pe care o ofera societatile marcate de stigmatul insolventei. In aceste conditii o negociere de acest gen nu este privita ca oportuna, motiv pentru care trebuiesc gasite alte surse de finantare pentru eliberarea societatii de povara impusa de masa pasiva acumulata.

2. OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE

2.1. OBIECTIVELE SI DURATA PLANULUI

1. Reorganizarea si continuarea activitatii firmei, sustinuta de posibilitatile reale de a aplica prevederile planului prezentat. Societatea debitoare detine resursele materiale si tehnice necesare si beneficiaza de cererea de pe piata specifica, premise de revenire si revigorare a activitatii.
2. Rambursarea tuturor datoriilor incadrate in Tabelul creditorilor conform programului de plata a creantelor.
3. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare ale societatii, cumularea urmatoarelor masuri: continuarea activitatii debitorului respectiv productia si desfacerea produselor agricole, in acest sens existand existand baza necesara in acest sens (utilaje, forta de munca, contracte de desfacere a productiei etc.).
Pentru realizarea planului de reorganizare propus, se are in vedere mentinerea managementului, dat fiind experienta in domeniu a acestuia, sprijinul acordat si credibilitatea acestuia in randul furnizorilor, clientilor si a altor colaboratori. Pe parcursul reorganizarii debitorul va fi condus de administratorul special sub supravegherea administratorului judiciar.
Durata planului de reorganizare este stabilita in conformitate cu prevederile art.94 alin.3 si 4, la 36 luni de la data confirmarii acestuia.

2.3. INTENTIA DE REORGANIZARE

La data deschiderii procedurii debitoarea si-a exprimat intentia de reorganizare a activitatii, avand in vedere sustinerea si eficientizarea activitatii curente.
In favoarea reorganizarii judiciare a entitatii economice pledeaza argumente de ordin teoretic decurgand dintr-o analiza comparativa a procedurii falimentului si a celei a reorganizarii, prezentata la pct. 1.3.4.
Falimentul unei societati situeaza debitoarea si creditorii pe pozitii antagonice, primii urmarind recuperarea integrala a creantei impotriva averii debitorului, iar aceasta din urma mentinerea intreprinderii in viata comerciala.

2.4. REPREZENTANTUL ASOCIATILOR

Administratorul judiciar, in temeiul art. 20, alin.1, lit.g) coroborat cu art. 3, pct. 26 si art.18, alin.1 din Legea nr. 85/2006 a convocat Adunarea Generala Extraordinara a Asociatilor la data de 01.03.2013 la sediul debitoarei, avand ca unic punct pe ordinea de zi desemnarea administratorului special.
In urma votului exprimat, in calitate de administrator special a fost desemnat dl. Gheciu Florin , care detine si calitatea de administrator statutar al societatii.

2.5. CONDUCEREA ACTIVITATII SOCIETATII IN PERIOADA DE REORGANIZARE
Avand in vedere ca debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, mandatul administratorului special a fost pe perioada de observatie de a administra activitatea societatii sub supravegherea administratorului judiciar.
Acest mandat se va mentine si pe perioada de reorganizare a societatii, administratorul special avand ca atributii efectuarea in numele si pe seama societatii a actelor de administrare necesare, sub supravegherea administratorului judiciar.

4. MASURI DE PUNERE IN APLICARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
4.1. SURSE FINANCIARE PENTRU SUSTINEREA PLANULUI DE REORGANIZARE

Patrimoniul societatii debitoare consta in principal din constructii temporale ( solarii ) , instalatii, mijloace de transport, imobilizari in curs.
Valoarea de intrare in contabilitate a acestor active imobilizate este de 2.756.360,58 lei
In paralel se vor lua masuri privind reducerea cheltuielilor:
- eficientizarea consumului de utilitati (energie, apa);
- reducerea consumului de carburant;
- analizarea si reducerea cheltuielilor cu materialele consumabile etc.
Pentru sustinerea indeplinirii sale, Planul de reorganizare considera urmatoarele surse de finantare:
-
-
-
In cazul in care aceste sume nu se adeveresc, se va proceda la valorificarea bunurilor pentru acoperirea tuturor creantelor inscrise in tabelul definitiv.

4.2. GRAFICUL DE PLATA AL CREANTELOR

Graficul de plata al creantelor este prezentat in Anexa nr. 2.
Conform programului de plati, distribuirea sumelor catre categoriile de creante se va face trimestrial, pe o perioada de 36 luni, pe masura incasarii sumelor rezultate din vanzarea bunurilor din patrimoniul societatii debitoare, din activitatea curenta. Platile se vor face trimestrial incepand cu data de 01 ale ultimei luni din trimestru.
Creantele nascute dupa data deschiderii procedurii, in perioada de observatie sau in procedura reorganizarii judiciare (inclusive dobanzile si penalitatile aferente creantelor garantate) vor fi platite cu prioritate conform documentelor din care rezulta, ele nefiind cuprinse in programul de plati.
Mentionam ca in situatia in care sumele incasate permit plata anticipat sau in cuantum mai mare decat prevederile programului de plati, putem devansa termenle prevazute.

4.3. REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR

In concordanta cu prevederile O.G. nr. 86/2006 si a Legii nr. 85/2006, onorariul administratorului judiciar se va stabili prin prezentul plan de reorganizare, dupa cum urmeaza:
a) onorariu lunar – in suma de 1.500 lei (fara TVA);
Plata onorariului se va face trimestrial odata cu fiecare distribuire de sume catre creditori, conform programului de plati.

Prezentul plan de reorganizare cuprinde doua anexe:
- Anexa nr. 1 – Tabelul definitiv al creantelor;
- Anexa nr. 2 – Programul de plati catre creditori.

Targoviste , 17.06.2013 S.C. LEG ROM S.R.L. prin administrator special
Gheciu Florin

DOSAR NR. 1103/120/2013
SC LEG ROM SRL
PROGRAMUL DE PLATI CATRE CREDITORI

ANEXA NR. 2 Graficul de plata al creantelor

Nr. Crt. Denumire creditor Creanta acceptata Distribuiri 01.09.2013 Distribuiri 01.12.2013 Distribuiri 01.03.2014 Distribuiri 01.06.2014 Distribuiri 01.09.2014 Distribuiri 01.12.2014 Distribuiri 01.03.2015 Distribuiri 01.06.2015 Distribuiri 01.09.2015 Distribuiri 01.12.2015 Distribuiri 01.03.2016 Distribuiri 01.06.2016
1 Ing Bank N.V. Amsterdam – Sucursala Bucureşti 1.167.337,00 35020,11 58366,85 70040,22 81713,59 105060,33 116733,70 116733,70 116733,70 116733,70 116733,70 116733,70 116733,70
2 Banca Transilvania – Sucursala Târgovişte 395.113,24 11853,40 19755,66 23706,79 27657,93 35560,19 39511,32 39511,32 39511,32 39511,32 39511,32 39511,32 39511,32
3 Fondul Național de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderile Mici şi Mijlocii S.A. – IFN 200.000,00
4 D.G.F.P. Dâmbovița 595.496,00 17864,88 29774,80 35729,76 41684,72 53594,64 59549,60 59549,60 59549,60 59549,60 59549,60 59549,60 59549,60
Total – creanțe garantate, art.121, alin.(1), pct.2 2.357.946,24 64738,39 107897,31 129476,77 151056,24 194215,16 215794,62 215794,62 215794,62 215794,62 215794,62 215794,62 215794,62
5 D.G.F.P. Dâmbovița 776.082,00 23282,46 38804,10 46564,92 54325,74 69847,38 77608,20 77608,20 77608,20 77608,20 77608,20 77608,20 77608,20
6 Primăria comunei Băleni 6.267,18 188,02 313,36 376,03 438,70 564,05 626,72 626,72 626,72 626,72 626,72 626,72 626,72
Total–creanțe bugetare, art.123, pct.4 782.349,18 23470,48 39117,46 46940,95 54764,44 70411,43 78234,92 78234,92 78234,92 78234,92 78234,92 78234,92 78234,92
7 S.C. Agro Lizamar S.R.L. 92.039,00 2761,17 4601,95 5522,34 6442,73 8283,51 9203,90 9203,90 9203,90 9203,90 9203,90 9203,90 9203,90
8 S.C. Agro Mlădița S.R.L. 8.474,04 254,22 423,70 508,44 593,18 762,66 847,40 847,40 847,40 847,40 847,40 847,40 847,40
9 S.C. Agro Ram S.R.L. 46.421,47 1392,64 2321,07 2785,29 3249,50 4177,93 4642,15 4642,15 4642,15 4642,15 4642,15 4642,15 4642,15
10 S.C. Agropack S.R.L. 7.971,21 239,14 398,56 478,27 557,98 717,41 797,12 797,12 797,12 797,12 797,12 797,12 797,12
11 S.C. Auto Cris Com S.R.L. 7.500,00 225,00 375,00 450,00 525,00 675,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
12 S.C. Cerealflor S.R.L. 2.448,40 73,45 122,42 146,90 171,39 220,36 244,84 244,84 244,84 244,84 244,84 244,84 244,84
13 S.C. Colonial S.R.L. – ȋn insolvență – 9.428,14 282,84 471,41 565,69 659,97 848,53 942,81 942,81 942,81 942,81 942,81 942,81 942,81
14 S.C. Dinamic Leg S.R.L. 76.035,00 2281,05 3801,75 4562,10 5322,45 6843,15 7603,50 7603,50 7603,50 7603,50 7603,50 7603,50 7603,50
15 S.C. Eco Leg Cudalb S.R.L. 881.863,21 26455,90 44093,16 52911,79 61730,42 79367,69 88186,32 88186,32 88186,32 88186,32 88186,32 88186,32 88186,32
16 S.C. Electrica Furnizare S.A. – Agenția de Furnizare a Energiei Electrice Târgovişte 13.684,52 410,54 684,23 821,07 957,92 1231,61 1368,45 1368,45 1368,45 1368,45 1368,45 1368,45 1368,45
17 S.C. Europlast S.R.L. 83.036,00 2491,08 4151,80 4982,16 5812,52 7473,24 8303,60 8303,60 8303,60 8303,60 8303,60 8303,60 8303,60
18 S.C. Ghesaf Trade S.R.L. 134.211,33 4026,34 6710,57 8052,68 9394,79 12079,02 13421,13 13421,13 13421,13 13421,13 13421,13 13421,13 13421,13
19 S.C. Gulyeli Trading Impex S.R.L. 17.233,95 517,02 861,70 1034,04 1206,38 1551,06 1723,40 1723,40 1723,40 1723,40 1723,40 1723,40 1723,40
20 S.C. Hibrid S.R.L. 72.419,82 2172,59 3620,99 4345,19 5069,39 6517,78 7241,98 7241,98 7241,98 7241,98 7241,98 7241,98 7241,98
21 S.C. Iosiflor S.R.L. 14.918,34 447,55 745,92 895,10 1044,28 1342,65 1491,83 1491,83 1491,83 1491,83 1491,83 1491,83 1491,83
22 S.C. Klastorf Impex S.R.L. 123.321,75 3699,65 6166,09 7399,31 8632,52 11098,96 12332,18 12332,18 12332,18 12332,18 12332,18 12332,18 12332,18
23 S.C. Legrom Logistic S.R.L. 285.588,00 8567,64 14279,40 17135,28 19991,16 25702,92 28558,80 28558,80 28558,80 28558,80 28558,80 28558,80 28558,80
24 S.C. Limofruct Logistic S.R.L. 264.165,30 7924,96 13208,27 15849,92 18491,57 23774,88 26416,53 26416,53 26416,53 26416,53 26416,53 26416,53 26416,53
25 S.C. Mantzaris Internațional S.R.L. 229.233,00 6876,99 11461,65 13753,98 16046,31 20630,97 22923,30 22923,30 22923,30 22923,30 22923,30 22923,30 22923,30
26 S.C. Naturevo S.R.L. 33.767,00 1013,01 1688,35 2026,02 2363,69 3039,03 3376,70 3376,70 3376,70 3376,70 3376,70 3376,70 3376,70
27 S.C. NBG Leasing IFN S.A. 142.690,06 4280,70 7134,50 8561,40 9988,30 12842,11 14269,01 14269,01 14269,01 14269,01 14269,01 14269,01 14269,01
28 S.C. Nova Chem S.R.L. 137.942,84 4138,29 6897,14 8276,57 9656,00 12414,86 13794,28 13794,28 13794,28 13794,28 13794,28 13794,28 13794,28
29 S.C. Petruzalek Com S.R.L. 19.745,94 592,38 987,30 1184,76 1382,22 1777,13 1974,59 1974,59 1974,59 1974,59 1974,59 1974,59 1974,59
30 S.C. Raiman Capucino S.R.L. 16.622,21 498,67 831,11 997,33 1163,55 1496,00 1662,22 1662,22 1662,22 1662,22 1662,22 1662,22 1662,22
31 S.C. Romprix Exim S.R.L. 3.479,72 104,39 173,99 208,78 243,58 313,17 347,97 347,97 347,97 347,97 347,97 347,97 347,97
32 S.C. RTC Proffice Experience S.A. 1.642,09 49,26 82,10 98,53 114,95 147,79 164,21 164,21 164,21 164,21 164,21 164,21 164,21
33 S.C. Systec Agripack S.R.L. 77.698,95 2330,97 3884,95 4661,94 5438,93 6992,91 7769,90 7769,90 7769,90 7769,90 7769,90 7769,90 7769,90
34 S.C. Universal Impexsem Co S.R.L. 40.378,92 1211,37 2018,95 2422,74 2826,52 3634,10 4037,89 4037,89 4037,89 4037,89 4037,89 4037,89 4037,89
35 S.C. Vodafone Romania S.A. 32.855,15 985,65 1642,76 1971,31 2299,86 2956,96 3285,52 3285,52 3285,52 3285,52 3285,52 3285,52 3285,52
36 SC Servoplant SRL 46.468,15 1394,04 2323,41 2788,09 3252,77 4182,13 4646,82 4646,82 4646,82 4646,82 4646,82 4646,82 4646,82
37 S.C. Mogos Agro S.R.L. 43.717,02 1311,51 2185,85 2623,02 3060,19 3934,53 4371,70 4371,70 4371,70 4371,70 4371,70 4371,70 4371,70
Total creanțe chirografare, art.123,pct.7 2.967.000,53 89010,02 148350,03 178020,03 207690,04 267030,05 296700,05 296700,05 296700,05 296700,05 296700,05 296700,05 296700,05
38 Gheciu Florin 69.590,00 2087,70 3479,50 4175,40 4871,30 6263,10 6959,00 6959,00 6959,00 6959,00 6959,00 6959,00 6959,00
39 Ovesia Bogdan 85.000,00 2550,00 4250,00 5100,00 5950,00 7650,00 8500,00 8500,00 8500,00 8500,00 8500,00 8500,00 8500,00
Total creanțe subordonate, art.123,pct.9 154.590,00 4637,70 7729,50 9275,40 10821,30 13913,10 15459,00 15459,00 15459,00 15459,00 15459,00 15459,00 15459,00
Total general 6.261.885,95 181.856,58 303.094,30 363.713,16 424.332,02 545.569,74 606.188,60 606.188,60 606.188,60 606.188,60 606.188,60 606.188,60 606.188,60

teren curti-constructii 1000 mp

Teren curti-constructii in suprafata de 1.000 mp, situat in comuna Produlesti, sat
Costestii din Deal, tarla 45, parcela 190/2/71, identificat cu nr. cadastral
provizoriu 1084, inscris in Cartea funciara nr. 776 a comunei Produlesti, cu constructia
C1 – depozit cu regim de inaltime P, avand suprafata construita la sol de 276
mp – cu pret de pornire al licitatiei – 166.374 lei (pretul nu include TVA).

Casa de oaspeti

Casa de oaspeti – vilă P+1+M (274,42 mp – suprafata construita)  – 11 camere de locuit cu bai individuale, camera de zi, uscatorie, beci, bucatarie, sala de mese, sala biliard si tenis de masa, 3 balcoane, terasa exterioara,  – toate complet mobilate si utilate -, cu teren aferent in suprafata totala de 3618 mp  – situata in Moroieni, punct “Runculet”, jud. Dambovita

Pretul de pornire al licitatiei – 1.239.550 lei (fara TVA).

















Teren intravilan

Teren intravilan in suprafata de 560 mp situat in Targoviste, B-dul Unirii, nr.6-8, jud. Dambovita – cu pret de pornire al licitatiei – 29.566 lei (fara TVA). Licitatie publica in data de 06.04.2012 si 20.04.2012, orele 13.30

Spatiu comercial

Spatiu comercial in suprafata construita de 37 mp  – situat in Pucioasa, B-dul Trandafirilor, bl.B1-B2 cu pret de pornire al licitatiei – 32.200 lei (pretul nu include TVA).

Licitatii publice in urmatoarele zile: 26.09.2011, 10.10.2011 si 24.10.2011, orele 12,00.

Pagina 1 din 212